Veiksmai, reikalingi finansiniams poreikiams prognozuoti: 4 žingsniai

Kai kurie žingsniai, reikalingi finansiniams poreikiams prognozuoti, yra tokie:

1 etapas. Kokie balanso straipsniai tiesiogiai skiriasi nuo pardavimo?

Tarkime, kad turtas ir mokėtinos sumos tiesiogiai skiriasi nuo pardavimo.

2 etapas. Išreikšti balanso straipsnius, kurie tiesiogiai skiriasi nuo pardavimo kaip pardavimo procentinė dalis (Rs 5, 00 000).

Kiekvienam R pardavimui 1, 00 turto padidės Rs 1, 00. Šis padidinimas turi būti finansuojamas. Laikoma, kad mokėtinos sąskaitos yra finansuojamos tiekėjų, kurie teikia kreditą, ir taip sudaro 10% naujų lėšų. 90% kiekvienos pardavimų rupijos įmonės turi rasti papildomą finansavimą iš vidaus ar išorės šaltinių. Jei pardavimai turėtų išaugti nuo 500 000 Rs iki 600 000 Rs, tuomet Rs 90 000 (= 100 tūkst. Litų pardavimų padidėjimas x 90%) reikalingas naujiems fondams.

3 žingsnis. Kiek lėšų (90 000 Rs) gali būti finansuojami iš vidaus?

Kadangi pardavimo pajamos bus 600 000 Rs ir pelno marža yra 10%, pelnas bus 60 000 Rs. Iš šios sumos dividendams reikalingas 15 000 Rs (60 000 X 25% dividendų išmokėjimo). Tai sudaro 45 000 grynųjų pajamų, skirtų finansuoti kai kuriuos papildomus pardavimus.

4 etapas. Kiek finansavimo poreikio turi būti finansuojama iš išorės?

Jei Rs 45 000 iš bendro 90 000 Rs reikalavimo yra pateikta viduje, Rs 45 000 turi būti gaunama iš išorinių šaltinių.

Šiame iliustracijoje atspindėtus santykius galima išreikšti tokia formulė:

Reikalingi išoriniai fondai = (A / TR) (S) - (B / TR) (S) - bm (Q)

A / TR = turtas, kuris spontaniškai didina visas pajamas arba pardavimus, kaip procentą nuo visų pajamų ar pardavimų

B / TR = tie įsipareigojimai, kurie spontaniškai didina visas pajamas arba pardavimus, kaip bendros pajamų ar pardavimo procentinę dalį

S = visų pajamų ar pardavimų pokytis; m = pelno maržos pardavimas b = pelno išlaikymo santykis; Q = bendros metinės pajamos, numatytos metams Reikalingi išoriniai fondai = (Rs. 500 000) (- 100 000 Rs) (- 500 000 Rs)

[Rs 50 000 / Rs 500 000] - (-Rs 100 000)

- (75%) (10%) (600 000 Rs)

= 45 000 Rs (tas pats, kuris buvo apskaičiuotas aukščiau)

Apibendrinant galima teigti, kad pardavimo ir turto santykis yra pagrindinis klausimas, reikalingas prognozuojant finansavimo poreikius. Šioje iliustracijoje naudojama formulė gali būti naudojama įvairiais būdais keičiant prielaidas.