Planuojamų komercinių bankų įsipareigojimai ir turtas (pagrindiniai straipsniai)

Planuojamų komercinių bankų įsipareigojimai ir turtas (pagrindiniai straipsniai)!

Bankai kaip finansiniai tarpininkai daugiausia užsiima finansiniu turtu. Šis faktas gerai parodo savo balansuose - savo įsipareigojimų ir turto ataskaitose. Visų (202) reguliarių komercinių bankų įsipareigojimų ir turto konsoliduota ataskaita 1987 m. Pabaigoje pateikta 5.1 lentelėje. Tai yra naujausi turimi duomenys. Jie apima tarpbankinius kreditus ir debitus, taip pat Indijos bankų užsienio verslą.

5.1 lentelė

Planuojamų komercinių bankų įsipareigojimai ir turtas (pagrindiniai straipsniai) 1995 m. Kovo pabaigoje („R crores“)

Toliau pateikiamas trumpas pagrindinių įsipareigojimų ir turto straipsnių paaiškinimas:

Bankų įsipareigojimai:

1. Kapitalas ir atsargos:

Kartu jie sudaro nuosavą bankų fondą. Kapitalas sudaro apmokėtą kapitalą, ty akcijų savininkų (akcininkų) bankų faktiškai įnašą. Rezervai yra nepaskirstytasis pelnas arba nepaskirstytas bankų pelnas, sukauptas per visą jų darbo laiką. Įstatymas reikalauja, kad tokie rezervai būtų sukaupti ir kad ne visas uždirbtas pelnas būtų paskirstytas akcininkams.

Bankai taip pat mano, kad yra atsargūs rezervai, siekiant pagerinti savo kapitalo padėtį, kad būtų patenkinti geresni nenumatyti įsipareigojimai ar netikėti nuostoliai. Rezervai turėtų būti atskirti nuo „atidėjinių“, skirtų išpirkti žinomus įsipareigojimus ir daryti įtaką žinomam tam tikro turto vertės sumažėjimui.

Kadangi dėl įvairių priežasčių tikslios šių įsipareigojimų ir nuostolių sumos gali būti nežinomos rengiant metinį balansą, yra tinkamas jų teikimas tiek pagal įstatymą, tiek dėl verslo atsargumo.

Bankai taip pat palaiko „slaptus rezervus“, kad dar labiau sustiprintų savo kapitalo padėtį. Kaip aiškiai nurodo pavadinimas, šie rezervai yra laikomi paslaptyje iš visuomenės ir nėra pateikiami balanse. Pelnas yra nepaskirstytasis metų perviršis arba nepaskirstytasis pelnas, kuris pridedamas prie kitų metų rezervų.

Turimi fondai yra nedidelis lėšų šaltinis bankams, kurių pagrindinis šaltinis yra visuomenės indėliai. Tai skiriasi nuo pramonės įmonės, kuriai savininkai teikia daug didesnę dalį visų verslui skirtų lėšų. Kadangi bankai rizikuoja kitų žmonių pinigais vykdydami savo verslą, jie reikalauja veiksmingo valdžios institucijų reguliavimo.

Pagrindinė nuosavų lėšų funkcija yra suteikti galimybę sumažinti banko patirtus nuostolius ir taip apsaugoti indėlininkus bei kitus kreditorius. Nuo 1962 m. Atskirų indėlininkų indėlių apsaugos našta (ne daugiau kaip 30 000 Rs indėlių nuo 1980 m. Liepos mėn.) Tenka Indėlių draudimo ir kredito garantijų korporacijai. Pagrindinių komercinių bankų nacionalizavimas dar labiau sumažino nuosavybės teise priklausančių lėšų svarbą šioje srityje.

2. Indėliai:

Dabartiniu Indijos finansinio vystymosi lygiu bankai yra pirmaujanti finansų įstaiga. Indėlių mobilizavimas išlieka svarbiausia (nors ir ne vienintelė) visuomenės taupymo mobilizavimo forma. Todėl tiek, kiek taupymo skatinimas ir mobilizavimas yra būtina sąlyga siekiant padidinti ekonomikos augimo tempą, bankų mobilizavimas realiomis sąlygomis turi būti tinkamai įvertintas.

3. Paskolos:

Visi bankai skolinasi iš RBI, IDBI, NABARD ir ne bankų finansų įstaigų (LIC, UTI, GIC ir jos dukterinių įmonių ir ICICI), kuriems leidžiama skolinti RBI tarpbankinių pinigų rinkos. Atskiri bankai skolinasi vieni iš kitų per skambučių pinigų rinką ir kitaip.

4. Kiti įsipareigojimai:

Tai įvairūs aprašymai, pvz., Mokėtini vekseliai ir kt. Tada yra dalyvavimo pažymėjimai, nauja bankų atsakomybės išdavimo forma, apie kurią mes studijuojame kitame skirsnyje.

Dalyvavimo sertifikatai (PC):

Kompiuteriai yra nauja kredito priemonės forma, pagal kurią bankai gali kaupti lėšas iš kitų bankų ir kitų RBI patvirtintų finansų įstaigų, tokių kaip „Lie“, „UTI“, GIC ir dukterinės įmonės ir ICICI. Formaliai, kompiuteris yra perdavimo aktas, per kurį bankas, parduoda ar perduoda trečiajai šaliai (perėmėjui) dalį ar visą jos suteiktą paskolą savo klientui (skolininkui).

Tai vadinama dalyvavimo sertifikatu, nes per jį kompiuterio turėtojas dalyvauja banko paskoloje, taip pat ir palūkanose, paskolos užtikrinimo priemonėse ir bet kokioje įsipareigojimų nevykdymo rizikoje proporcingai. Tikrasis paskolos valdymas lieka banke. Savo paskolų suteikimo, tolesnių veiksmų ir paskolos išieškojimo paslaugoms bankas ima mokestį.

PC schemą prižiūri RBI. Jis buvo pradėtas eksperimentiniu pagrindu 1970 m. Liepos mėn. Septynerius metus jis buvo pratęstas nuo metų. Jis buvo pastovus 1977 m. Liepos mėn., O visiems reguliariems komerciniams bankams buvo leista parduoti kompiuterius. RBI nustato didžiausią palūkanų normą, kuria kompiuteriai gali būti išduodami ne bankams, kurie nuo 1978–1979 m. Buvo 10% per metus.

Kompiuteriai ne bankams yra terminuoti iki 30, 60, 90 arba 180 dienų. RBI neleidžia gauti mažiau nei 30 dienų ir daugiau kaip 180 dienų tokių kompiuterių. Tačiau nėra jokių apribojimų kitiems komerciniams bankams išduodamų kompiuterių laikotarpiui ar jiems mokamų palūkanų normai.

Kompiuteriai yra svarbi priemonė, leidžianti (a) maksimaliai išnaudoti komercinės bankininkystės sistemos lėšas paskoloms ir avansams gauti, ypač dideliems skolininkams, ir b) pritraukti patvirtintų nebankinių finansų įstaigų (NBFI) trumpalaikes lėšas į bankų kredito rinką. RBI neskelbia duomenų, rodančių, kiek kompiuterio finansavimo yra tarpbankinė, ir kiek iš jų yra NBFI.

Trumpai paaiškinama kiekvieno iš dviejų kompiuterių vaidmenų reikšmė. Bankų dalyvavimo susitarimai lemia visapusiškesnį visos bankų sistemos paskolinamų lėšų panaudojimą, nes jie leidžia panaudoti kai kurių bankų perteklines lėšas iš dalies finansuoti kitų bankų paskolų portfelį. Tai sumažina bankų sistemos likvidumą. Visiems bankams tai naudinga plėtra, nes pertekliniai bankai gauna pelningas pardavimo vietas savo perteklinėms lėšoms ir deficito bankai nėra priversti RBI paskolų lange ir dar patenkinti savo skolininkų kredito reikalavimus.

Visa tai skamba labai gerai. Tačiau iš tiesų kalbant, dalyvavimo susitarimai daugiausia naudingi dideliems skolininkams ir mažiems skolininkams. Dalyvavimo susitarimas iš esmės yra konsorciumo bankininkystės variantas, pagal kurį keli bankai susiburia (sudaro konsorciumą) finansuoti didelę paskolą dalyvavimo pagrindu. Tai palengvina didelių paskolų finansavimą.

Vietoj didelio skolininko, keliaujančio į kelis bankus ir iš jų atskirai surenkant lėšas, pagal dalyvavimo susitarimą vienas bankas skolina paskolą ir skiria lėšas iš kitų patvirtintų šaltinių. Mažų skolininkų nuostoliai iš tokių susitarimų nėra nei tiesioginiai, nei akivaizdūs. Tai netiesioginė. Taip atsitinka todėl, kad bankai perteklius dabar gali nukreipti savo perteklines lėšas į didelius kitų bankų paskolas. Nesant šios priemonės, jie būtų stengėsi sukurti savo paskolų portfelį ir stengėsi pasiekti naujus ir mažus skolininkus, kurie labiausiai kenčia nuo kredito normų. Šis konkretus tarpbankinių kompiuterių poveikis nebuvo gautas RBI dėmesio.

NBFI, leidžiančios pirkti bankus iš bankų, yra visos terminuotojo finansavimo institucijos. Jie neturi savo susitarimų dėl trumpalaikių avansų. Kompiuteriai leidžia jiems patekti į trumpalaikių banko kreditų rinką patraukliomis palūkanų normomis ir nesirūpindami faktiniu paskolų priėmimu ir valdymu.

Teoriškai patvirtintos terminavimo institucijos investuoja tik į savo trumpalaikius perteklius kompiuteriuose. Tačiau praktikoje kompiuteriai taip pat lėmė ilgalaikių lėšų nukreipimą į juos nuolat atnaujindami brandinimo kompiuterius. Kaip svarbu šį nukreipimą sunku pasakyti. Vis dėlto šiame etape reikia paklausti, kiek patartina reguliariai leisti nukreipti trumpalaikius kreditus? Ar yra ta, kad visame ekonomikoje yra pernelyg didelis ilgalaikių investicinių fondų pasiūla, ar taip atsitinka tik didelio masto pramonės sektoriuose?

Galimybė gauti minėtų NBFI trumpalaikių lėšų gali sukelti problemų, susijusių su RBI pinigų ir kredito kontrole, nes infliacijos laikotarpiu spekuliacinio atsargų kaupimo dalis gali būti finansuojama iš šių fondų per bankų agentūrą. 1977–1979 m. Patirtis patvirtino, kad neįvykdyti kompiuteriai nuo 1973 m. Gegužės mėn. Praėjus 2 metams po 646 krorų, ne RBI nerado tokio didelio ir sparčiai augančio papildomų bankų išteklių naudojimo per bankininkystės sektorių, atitinkantį kredito planavimą ir kontrolę.

Todėl 1979 m. Jis atnešė kompiuterius taip pat ir pagal SLR (įstatyminis likvidumo koeficientas) ir CRR (grynųjų pinigų rezervo reikalavimas). Anksčiau kompiuteriai buvo traktuojami kaip tik išduodančių bankų „neapibrėžtieji įsipareigojimai“, taigi RBL bankams nenustatė SLR arba CRR Pagal naujas RBI taisykles (a) kompiuteriai dabar laikomi indėliais išleidžiančių bankų; b) joms taikomi SLR / CRR reikalavimai, kaip ir kitų indėlių įsipareigojimų atveju.

Be to, išleistų bankų skaičius negali būti pašalintas iš jų išleidžiančių bankų bendrųjų avansų skaičiaus, kaip buvo anksčiau. Tai dabar suteikia tikresnį vaizdą apie jų avansus įvairioms šalims ir jų kredito indėlių santykį.

Dabar bankai, perkantys kompiuterius, jų neįtraukia į savo išankstinius mokėjimus, tačiau parodo juos pagal „avansus bankams“, t. Vėliau (1980 m. Kovo mėn.) RBI taip pat patarė bankams sumažinti reikšmingą ir ilgalaikį jų naudojimąsi kompiuteriais. Dėl šių kontrolės priemonių kompiuteriai dabar prarado tam tikrą svarbą kaip lėšų šaltinį bankams.

Bankų turtas:

Bankai, kaip ir kitos verslo įmonės, yra pelno siekiančios institucijos, nors viešojo sektoriaus bankai taip pat vadovaujasi platesnėmis RBI socialinėmis direktyvomis. Norėdamas uždirbti pelną, bankas savo lėšas turi uždirbti turėdamas turtą, daugiausia paskolas ir avansus bei investicijas. Bankas, skolindamas ar investuodamas, turi išnagrinėti grynąją gautą pelno normą ir susijusią riziką, susijusią su tokio pelno turėjimu. Be to, kadangi didžioji jos įsipareigojimų dalis mokama grynaisiais pinigais, bankas taip pat turi atsižvelgti į savo uždirbamo turto likvidumą, t. Y. Kaip lengvai jis gali paversti savo uždirbtą turtą į grynuosius pinigus per trumpą laiką ir be nuostolių.

Taigi dvigubi pelningumo ir likvidumo aspektai padeda bankui pasirinkti savo turto portfelį. Bankas stengiasi pasiekti dvigubus tikslus, pasirinkdamas diversifikuotą ir subalansuotą turto portfelį, atsižvelgdamas į institucines priemones, kuriomis jis gali pasinaudoti, siekdamas konvertuoti savo uždirbtą turtą į grynuosius pinigus per trumpą laiką ir be nuostolių bei dėl trumpalaikio skolinimosi. Be to, ji taip pat turi laikytis įvairių įstatyminių reikalavimų, susijusių su grynųjų pinigų rezervais, likvidžiuoju turtu, paskolomis ir avansais. Žemiau aprašome įvairias turto klases bankai. Jie taip pat aprašys banko lėšų panaudojimą.

Jie aptariami mažėjančia likvidumo tvarka ir didėjančia pelningumo tvarka:

1. Grynieji pinigai:

Apskritai apibrėžti pinigai apima pinigus ir likučius su kitais bankais, įskaitant RBI. Bankai turi likutį su RBI, nes jie privalo pagal įstatymą tai daryti pagal grynųjų pinigų rezervo reikalavimą. Tokie likučiai vadinami įstatyminiais arba privalomaisiais rezervais. Be to, bankai savanoriškai papildomai gauna pinigus, kad galėtų patenkinti kasdienius jų indėlius.

Kaip apibrėžta pirmiau, pinigai nėra tie patys, kaip bankų grynųjų pinigų atsargos. Pastaroji apima tik pinigus su bankais ir jų likučius tik su RBI. Likučiai su kitais bankais, neatsižvelgiant į sąskaitą, nėra laikomi grynųjų pinigų rezervais.

Pastaroji sąvoka (grynųjų pinigų rezervai) yra naudinga pinigų teikimo analizei ir pinigų politikai, kur turime atskirti valdžios institucijų piniginius įsipareigojimus nuo bankų įsipareigojimų. Tarpbankiniai likučiai nėra pinigų institucijos pinigų įsipareigojimų dalis, o grynųjų pinigų atsargos yra. Šie likučiai yra tik bankų įsipareigojimai vienas kitam. Taigi, jie nėra įtraukti į grynųjų pinigų atsargas.

2. Pinigai trumpuoju pranešimu:

Tai yra pinigai, paskirti kitiems bankams, vertybinių popierių brokeriams ir kitoms finansų įstaigoms labai trumpam laikotarpiui nuo 1 iki 14 dienų. Bankai perveda pinigus į tokias paskolas, kad uždirbtų tam tikrą susidomėjimą, bet nesumažintų jų likvidumo. Jei grynųjų pinigų pozicija ir toliau yra patogi, paskolas galima atnaujinti kiekvieną dieną.

3. Investicijos:

Tai investicijos į vertybinius popierius, kurie paprastai klasifikuojami pagal tris a) vyriausybės vertybinių popierių, b) kitų patvirtintų vertybinių popierių ir (c) kitų vertybinių popierių. Vyriausybės vertybiniai popieriai yra tiek centrinės, tiek valstybinės vyriausybės vertybiniai popieriai, įskaitant iždo vekselius, iždo indėlių sertifikatus ir pašto įsipareigojimus, tokius kaip nacionalinio plano sertifikatai, nacionaliniai taupymo sertifikatai ir kt. Kiti patvirtinti vertybiniai popieriai yra vertybiniai popieriai, patvirtinti pagal 1949 m. Bankininkystės reguliavimo įstatymo nuostatas. Jie apima valstybinių įstaigų vertybinius popierius, pvz., Elektros energijos lentas, būsto valdybas ir pan., LDB obligacijas, UTI investicinius vienetus, RRB akcijas ir kt.

Didelė investicijų į vyriausybę ir kitus patvirtintus vertybinius popierius dalis yra privaloma pagal RBI SLR reikalavimus. Bet koks perviršinis investavimas į šiuos vertybinius popierius yra laikomas, nes bankai gali pasiskolinti iš RBI ar kitų prieš šiuos vertybinius popierius kaip užstatą arba juos parduoti rinkoje, kad patenkintų jų poreikius. Tokiu būdu jie yra bankuose, nes jie yra likvidesni nei ir iš anksto, nors jų grąža yra mažesnė nei paskolų ir avansų.

4. Paskolos, avansai ir vekseliai, diskontuoti arba įsigyti:

Jie yra pagrindinė banko turto dalis ir pagrindinis bankų pajamų šaltinis. Kartu jie sudaro bendrą „banko kreditą“ (komerciniam sektoriui). Čia nieko daugiau nereikia pridėti, bankų avansai Indijoje paprastai yra atliekami grynųjų pinigų ir overdraftų forma. Paskolos gali būti paskolos paskoloms arba paskolos. Jie gali būti grąžinami viena ar keliomis dalimis. Trumpai paaiškiname šias įvairias kreditų išplėtimo formas.

a) grynųjų pinigų kreditas:

Indijoje pinigų kreditas yra pagrindinė banko kredito forma. Pagal grynųjų pinigų kredito sutartis priimtinas skolininkas pirmiausia yra sankcionuojamas kredito limitu, iki kurio jis gali skolintis iš banko. Tačiau faktinį kredito limito panaudojimą reglamentuoja skolininko „pasitraukimo galia“. Kredito limito sankcija grindžiama bendru skolininko kreditingumu, kurį įvertino bankas.

Kita vertus, „pašalinimo galia“ yra nustatoma pagal skolininko trumpalaikio turto vertę, pakoreguotą pagal šiam turtui taikomus maržos reikalavimus. Trumpalaikį turtą sudaro daugiausia prekių (žaliavų, pusgaminių ir gatavų prekių) atsargos ir gautinos sumos ar kitos sąskaitos. Skolininkas privalo kiekvieną mėnesį bankui pateikti šio turto „atsargų ataskaitą“.

Šis pareiškimas turėtų veikti iš dalies kaip įrodymų, kad skolininkas vykdo gamybą / prekybą, ir iš dalies veikti kaip teisinis dokumentas banke, kuris gali būti naudojamas bankų avansų nevykdymo atveju.

Siekdami toliau padengti įsipareigojimų neįvykdymo riziką, bankai skolininkams taiko „maržos reikalavimus“, tai yra, jie reikalauja, kad skolininkai finansuotų dalį savo trumpalaikio turto (siūlomo kaip bankų pirminis užstatas) iš kitų šaltinių turimų lėšų. (Be to, bankai prašo antrojo laidavimo už bet kokį suteiktą kreditą.)

Bankų išankstiniai mokėjimai apima tik likusį (daugiausia vidutiniškai apie 75 proc.) Pirminio vertybinio popieriaus vertės. Reikalavimai dėl maržos skiriasi nuo gero iki gero, laikas nuo laiko ir nuo skolininko kredito būklės. RBI naudoja šiuos reikalavimus kaip kredito kontrolės priemonę.

Esant dideliam tam tikrų prekių trūkumui, banko finansavimas, palyginti su tokių prekių atsargomis, gali būti sutrumpintas didinant tokių prekių maržos reikalavimus. Atsižvelgiant į grynųjų pinigų kreditavimo sistemos svarbą bankinėje Indijoje.

b) Overdraftas:

Kaip rodo pavadinimas, overdraftas yra išankstinis mokėjimas, leidžiantis klientui perkelti savo einamąją sąskaitą iki sutartos ribos. Overdrafto galimybė leidžiama tik einamosioms sąskaitoms. Užstato už pereikvojimo sąskaitą užstatas gali būti asmens akcijos, obligacijos, vyriausybės vertybiniai popieriai, gyvybės draudimo polisai arba fiksuoti indėliai.

Overdrafto sąskaita naudojama taip pat, kaip einamoji sąskaita. Overdrafto kreditas skiriasi nuo grynųjų pinigų kredito dviem aspektais - saugumo ir trukmės. Paprastai grynųjų pinigų kredito atveju siūloma garantija yra trumpalaikis verslo turtas, pavyzdžiui, žaliavų atsargos, perdirbtos prekės arba gatavos prekės ir gautinos sumos.

Overdrafto atveju užstatas paprastai yra skolininko turimas finansinis turtas. Tada, paprastai, pereikvojimas yra laikina priemonė, o grynųjų pinigų kredito sąskaita yra ilgalaikė priemonė. Be to, dėl kredito rizikos ir aptarnavimo sąnaudų skirtumo palūkanų už kredito sąskaitą palūkanų norma yra šiek tiek mažesnė už grynųjų pinigų kreditą. Visais kitais atžvilgiais kredito perviršis yra panašus į pinigų kreditą. Be to, pereikvojimo atveju palūkanos mokamos tik už faktiškai panaudotą kreditą, o ne pagal suteiktą kredito limitą.

c) Paskolų paklausa:

Paklausos paskola yra tokia, kuri gali būti priminta pagal pareikalavimą. Ji neturi nustatyto termino. Tokias paskolas daugiausia priima saugumo brokeriai ir kiti, kurių kredito poreikiai svyruoja nuo šiandienos. Svarbiausias paskolos bruožas yra tai, kad visa paskola, už kurią paskirta sankcija, yra sumokėta skolininkui vienai sumai, kredituojant visą sumą į atskirą paskolos sąskaitą.

Taigi visa suma nedelsiant tampa mokama palūkanomis, neatsižvelgiant į tai, kokią sumą skolininkas iš tikrųjų pasitraukia iš (paskolos) sąskaitos. Dėl šios priežasties paskolos kreditas skolininkui yra brangesnis nei grynųjų pinigų kreditas.

Todėl verslininkai, kuriems reikia papildyti savo apyvartinį kapitalą, nori skolintis grynaisiais pinigais. Kita vertus, bankai pageidauja paskolas paskoloms, nes jos yra grąžinamos pagal pareikalavimą, susijusios su mažesnėmis administracinėmis išlaidomis ir gauna palūkanas už visą sumą, už kurią skiriama sankcija ir sumokėta. Užstatas už paklausos paskolas taip pat gali būti asmeninis, finansinis turtas ar prekės.

d) terminuotos paskolos:

Terminuota paskola yra paskola, kurios terminas yra ilgesnis nei vieneri metai. Paprastai šis laikotarpis yra ne ilgesnis kaip dešimt metų. Ilgalaikės paskolos skolininkams suteikia vidutinės trukmės arba ilgalaikes lėšas. Dauguma tokių paskolų yra užtikrintos paskolos. Kaip ir paskolos paskoloms, visa paskirta terminuota paskolos suma yra mokama viena vienkartine suma, kredituojant ją į atskirą paskolos gavėjo sąskaitą. Taigi visa suma tampa mokama palūkanomis.

Grąžinimas yra planuojamas, arba viena įmoka paskolos termino pabaigoje, arba keliais dalimis po tam tikro sutarto laikotarpio. Dideliems skolininkams (pvz., Vienai ar kitai) didelėms paskoloms bankai keliais atvejais pasidalino konsorciumo finansavimo metodu.

Pagal šį metodą keletas bankų susitinka, kad gautų paskolą dalyvavimo pagrindu. Tai pašalina priklausomybę nuo kelių bankų, pagal kuriuos skolininkas skolinasi iš daugiau nei vieno banko, kad patenkintų savo kredito poreikius. Konsorciumo bankininkystė gali užtikrinti geresnį kredito planavimą. Ilgalaikės paskolos kaip banko kredito forma tampa vis svarbesnės.