Banko balansas: įsipareigojimai ir turto struktūra

Banko balansas: įsipareigojimai ir turto struktūra!

Banko balansas yra labai svarbus norint suprasti turimų lėšų šaltinius ir šių lėšų panaudojimo būdus. Kaip gerai žinoma, įstaigos balanse nurodomi jos įsipareigojimai ir turtas. Banko įsipareigojimai rodo, kad jos lėšų ir turto šaltiniai rodo jo panaudojimą.

1997 m. Kovo 31 d. Banko „Baroda“ balansas pateikiamas toliau:

Iš pirmiau minėto banko balanso matyti, kad indėliai sudaro labai didelę visų banko turimų lėšų dalį. Reikia nepamiršti, kad šie indėliai yra banko įsipareigojimai, nes jie yra indėlininkų reikalavimai bankui.

Indėliai daugiausia yra dviejų tipų:

(1) Paklausos indėliai,

(2) Terminuotieji indėliai.

Paklausos indėliai yra mokami pagal pareikalavimą, todėl visuomenė gali juos atsiimti patikrinimais. Kita vertus, terminuotuosius indėlius bankas grąžina tik po tam tikro nustatyto laiko. Be to, Indijoje yra dar vienas indėlių tipas, vadinamas taupomojo banko indėliais. Nors pinigai tokiuose indėliuose gali būti atšaukti per čekius, per savaitę ar mėnesį gali būti panaikintos sumos.

Bankai taip pat skolinasi iš šalies centrinio banko, ir šios paskolos taip pat sudaro jos įsipareigojimus ir lėšų šaltinį. Balanse šie indėliai iš Indijos rezervų banko (ty Indijos centrinis bankas) yra įtraukti į kitus įsipareigojimų straipsnius. Kai pinigų pasiūla yra labai įtempta, iš centrinio banko gautos paskolos bankams yra labai naudingos.

Turto struktūra: likvidumas Vs. Pelningumas:

Banko balanso turto pusė rodo, kokiais tikslais ji naudojo lėšas, gautas iš indėlininkų. Kaip minėta pirmiau, gyvybingas bankas turi veikti taip, kad gautų pagrįstą pelną. Kita vertus, norint patenkinti visuomenės atsiėmimo reikalavimus ir tokiu būdu išlaikyti tikėjimą ir patikimumą, ji turi turėti tam tikrą grynųjų pinigų, ty turi užtikrinti tam tikrą likvidumą. Pelningumas ir likvidumas yra du pagrindiniai aspektai, kuriuos komerciniai bankai vertina sprendžiant dėl ​​savo turto sudėties.

Jei visi jo indėliai banke laikomi grynaisiais pinigais, šiuo atveju jis turės puikų likvidumą, bet visai neduos pelno. Bet jei bankas grąžina visus savo indėlius kaip ilgalaikes paskolas pramonei, jis praras likvidumą ir negalės įvykdyti indėlininkų atsiėmimo reikalavimų. Todėl bankas turi išlaikyti tokią turto struktūrą (ty skirtingų rūšių turto derinį), kuris užtikrina pusiausvyrą tarp likvidumo ir pelningumo.

Iš pirmo žvilgsnio į pirmiau pateiktą komercinio banko balansą matyti, kad grynieji pinigai ir kiti bankai, kurie yra likvidūs, sudaro apie 8 proc. Viso banko turto. Yra dar vienas gana geras likvidus turtas, būtent pinigai skambučiams ir trumpas įspėjimas, o tai sudaro apie 12 proc. Viso turto. Kitas svarbus likvidus turtas yra investicijos į vyriausybės ir kitus vertybinius popierius. Banko investicijos į vyriausybės vertybinius popierius ir kitus vertybinius popierius taip pat yra likvidžios, nes jas galima parduoti per trumpą laiką ir iš jų realizuoti pinigus.

Pažymėtina, kad Indijoje bankai pagal įstatymus privalo investuoti tam tikrą savo indėlių procentą į vyriausybės vertybinius popierius. Tačiau teisiniai reikalavimai, be kita ko, bankų investicijos į vyriausybės vertybinius popierius užtikrina jų likvidumo pozicijas, pavyzdžiui, jas galima lengvai paversti pinigais. Iš banko balanso matyti, kad banko investicijos į Vyriausybę ir kitus vertybinius popierius sudaro apie 29 proc. Jos turto.

Bankų paskolos ir avansai pramonei ir prekybininkams yra pelningiausias turtas. Pirmiau minėtas likvidusis turtas turi būti suderintas su šiais pelningu turtu. Pastebėta, kad bankų turto struktūroje paskolos ir avansai sudaro apie 44 proc.

Verta pažymėti, kad skirtingų bankų turto struktūra priklausys nuo jų indėlių sudėties. Bankas, turintis santykinai daugiau paklausos indėlių, turės išlaikyti didesnę savo turto dalį skystoje formoje. Kita vertus, jei bankas turi daugiau terminuotųjų indėlių, jis turės turėti santykinai mažesnę dalį savo turto likvidaus pavidalu.