Rizikos valdymo sukūrimas

Perskaitę šį straipsnį, sužinosite apie: - 1. Rizikos valdymo procesą 2. Rizikos valdymo išankstinius reikalavimus 3. Pagrindai 4. Klaidingi 5. Išsamus vaizdas.

Rizikos valdymo procesas:

Toliau aptariamas nuoseklus procesas, susijęs su banko rizikos valdymo mechanizmo sukūrimu:

a) Pirmasis žingsnis yra atlikti visos banko auditą, kad būtų galima nustatyti ir įvertinti svarbiausias rizikos pozicijas. Auditas turėtų apimti visas operacijas, funkcijas ir hierarchijas. Dėmesys turėtų būti skiriamas įvairių sistemų ir procedūrų egzistavimui ir jų laikymuisi.

Nepakankamos sistemos ir procedūros, dviguba darbuotojų atsakomybė, išskiriant pareigas ir nekontroliuojamus sandorius, galėtų būti tam tikros spragos, kurios galėtų būti nustatytos tokiu būdu.

Nepakankamos darbo jėgos atveju, nepakankami organizaciniai susitarimai dėl pranešimų apie įprastinius ar išskirtinius sandorius arba turimų technologijų nepripažinimo ar privalomų taisyklių nežinojimo gali būti svarbūs klausimai, kuriuos gali atverti toks auditas. Galimas išorės agentūros auditas turėtų būti naudingesnis.

(b) Dabartinės rizikos aplinkos vertinimas ir paplitusi rizikos valdymo praktika turėtų būti atliekami atliekant banko auditą. Bankas gali atlikti pernelyg didelę riziką sandorių per dieną ar per vieną dieną metu. Pramonės / grupės / valiutos / šalies koncentracija gali būti nenumatyta.

Dėl vidaus ir tarptautinio iždo koordinavimo stokos gali susidaryti pernelyg didelės pozicijos. Rizikos valdymo praktika gali apsiriboti metiniu patikrinimu arba auditu. Gali būti, kad nėra politikos, pvz., Sustabdymo. Aiškus supratimas apie dabartinę padėtį turėtų sudaryti sąlygas imtis veiksmų, kurių reikia laikytis.

c) Atsižvelgiant į istorines tendencijas, patvirtintus verslo planus ir pagrindines veiklos sritis, reik ÷ tų parengti kiekvienos rizikos prisi ÷ mimo veiklos gaires arba standartus. Ji gali pareikalauti persvarstyti arba pakeisti galiojančius standartus arba netgi atsisakyti jų naudai. Bet kuriuo atveju šie receptai turi atitikti verslo planą.

Kai bankas nori iš esmės padidinti savo pajamas iš vertybinių popierių prekybos, reikia įdiegti veiksmingą patikrinimų ir balansų mechanizmą. Tai bus parengta pagal standartinius iždo operacijų reikalavimus.

(d) Nustačius standartus, rizikos nustatymo / matavimo / stebėjimo mechanizmo sukūrimas yra kitas žingsnis. Šiam tikslui yra prieinami įvairūs įrankiai ir būdai. Pradedant nuo mažiausio rizikos lygio ir einant į visas jas didėjančia tvarka, laikomasi įprastų procesų.

Šio veiksmo dalis turėtų būti rizikos valdymo programos įgyvendinimas, įvairių užduočių koordinavimas tarp funkcijų vykdytojų ir ataskaitų teikimo mechanizmas.

(e) Paskutinis, bet svarbiausias žingsnis yra nustatyti direktorių valdybos, jų komitetų, vykdomosios vadovybės, rizikos valdymo organizacijos ir turto valdymo komiteto vaidmenį ir atsakomybę. Kiekvieno iš jų vaidmens aprašymas taip pat turėtų būti šios dokumentacijos dalis.

Rizikos valdymo išankstiniai reikalavimai:

Reikia pripažinti, kad veiksmingos rizikos valdymo sistemos įgyvendinimas priklauso nuo įvairių veiksnių. Pirmasis aspektas yra tvirtas banko vadovybės įsipareigojimas.

Rizika nėra nei vienkartinis, nei tik tam tikras kadras. Jis apima visus hierarchinius lygius. Kiekvienas bankas turi įsitikinti, kad banko vadovybė rimtai vertina savo rizikos valdymo funkciją.

Rizikos organizavimas apima atitinkamų politikos krypčių ir procedūrų rengimą ir priėmimą. Tokia pat svarbi ir nuolatinė tokių planuojamų ir vykdytų politikos krypčių ir procedūrų peržiūra ir atnaujinimas. Ši politika ir procedūros turi apimti teisę nuo rizikos filosofijos iki prekiautojų lygio patvirtinimo / eskalavimo mechanizmų. Grįžtamasis ryšys per audito funkciją taip pat turėtų būti pastangų dalis.

Apskritai, kuriant naują funkciją, pirmasis klausimas, su kuriuo reikia susidurti, yra reikiamo darbo jėgos kiekio ir kokybės gavimas. Būtina išankstinė sąlyga - daugiadisciplininės grupės analizė ir stebėsenos veikla. Taip pat svarbu mokyti komandą įvairiais rizikos valdymo aspektais.

Nereikia pridurti, kad patikima technologija atlieka svarbų vaidmenį rizikos valdymo procese. Iždo rizikos organizacija turi tris atskiras dalis: „front“, „mid“ ir „back office“. Technologiniai sprendimai yra prieinami šiems trims reikalavimams spręsti nepažeidžiant pagrindinių rizikos valdymo principų. Technologijų rėmimas žmogaus pastangoms yra išankstinė sąlyga.

Duomenų vientisumas yra sąlyga, kai duomenys nepakeisti ar sunaikinti be leidimo. Sąžiningumas egzistuoja tada, kai kompiuterizuota informacija yra nuspėjamai susijusi su jos šaltiniu ir buvo taikoma tik tiems procesams, kuriuos patvirtino atitinkamas personalas. Tokio duomenų vientisumo užtikrinimas yra dar vienas sudėtingas klausimas, kurį reikia išnagrinėti.

Modelio patvirtinimas yra pasitikėjimo su modeliu procesas. Iš esmės tai pasiekiama „sukant ir pasukant“ modelį, kad būtų galima patikrinti visus jo aspektus. Ypač svarbu yra modelio gebėjimas atkurti patvirtinimo duomenų rinkinių elgesį. Todėl svarbu patvirtinti rizikos valdymo procese naudojamus modelius ir metodus.

Svarbi yra dokumentavimo patirtis ir sprendimai, priimami sistemingai. Pripažįstama, kad ateitis skiriasi nuo praeities. Tačiau žinios apie ankstesnius sprendimus, aplinkybes, kuriomis sprendimas buvo priimtas tam tikru būdu ir visų pirma, sprendimo priėmimo priežastimi yra visos svarbios pasirengimo rizikos valdymo mechanizmui dalys.

Rizikos valdymo pagrindai:

Nustatant rizikos valdymo mechanizmą būtina tinkamai atsižvelgti į šiuos pagrindus:

1. Visas rizikos valdymo procesas grindžiamas skaičiais, kurie gaunami apskaitant visus sandorius. Tokia situacija reikalauja taikyti apskaitos politiką ir procedūras bei griežtą jų laikymąsi.

Tai turi atsitikti su visais finansinės ataskaitos turto ir įsipareigojimų dalimis. Turi būti laikomasi reguliavimo ir kitų apskaitos standartų gairių, tačiau turi būti laikomasi tokių apskaitos principų.

2. Apskaitos pastangas reikia papildyti periodiškomis peržiūromis pagal skirtingus audito tipus. Įprastinės procedūros, kurių laikomasi, yra kasdieninė nepriklausomų rizikos valdymo ar atitikties padalinių priežiūra, vidaus auditorių atliekamos nepriklausomos peržiūros, kasmetinė išorės auditorių atliekama peržiūra ir reguliarių institucijų atliekama kasmetinė ar dažnesnė peržiūra.

3. Iždo operacijose pagrindinė kontrolė nustatoma atskiriant prekybos patalpos ir „back-office“ funkcijas sandorių sudarymui, apdorojimui, apskaitai ir atsiskaitymui.

Atsakomybės atskyrimas tarp tų, kurie veikia, ir tų, kurie užrašo rezultatus, yra pirmasis rizikos valdymo proceso žingsnis. Lygiai taip pat asmuo, atliekantis derinimo darbą, neturėtų turėti įgaliojimų perduoti ar patvirtinti apskaitos bilietų / kuponų.

4. Vertinant rizikos profilį, viena iš užduočių yra išeities šaltinių, kuriuos bankas gauna iš išorinių šaltinių, tikrinimas. Šie šaltiniai turi būti nuoseklūs, nepriklausomi ir nesusiję su atitinkamu banku. Todėl svarbi rizikos valdymo ir apskaitos tikslais naudojamų perkainojimo normų ir pelningumo kreivių patikra.

5. Visas rizikos valdymo procesas grindžiamas prielaida apie darbo jėgos, technologijų ir organizacinės paramos prieinamumą. Yra didelė tikimybė, kad vienas iš šių arba kai kurių iš jų arba visi iš jų gali žlugti bet kuriuo metu. Pasirengimas šiai nelaimių prielaidai yra būtinas kaip rizikos valdymo proceso dalis.

Svarbiausi rizikos valdymo mechanizmo reikalavimai - dokumentuoti ir periodiškai tikrinti nelaimių atkūrimo planą ir atlikti atsargines procedūras, susijusias su priekinėmis ir nugaros tarnybomis, taip pat ir už objekto ribų. Bandymų atlikimo dokumentacija yra vienodai svarbi reguliavimo požiūriu.

6. Vienas iš rizikos valdymo proceso klausimų yra susijęs su žmogiškaisiais ištekliais. Šis aspektas yra reikšmingas iždo operacijoms, nes žmonių, dirbančių ižduose, skaičius yra gerokai mažesnis nei panašių bankų darbo apimčių. Tam reikia pakankamai žmogiškųjų išteklių ir sistemos, kad būtų užtikrinta, jog sandorių apdorojimas ir ataskaitų teikimas apie riziką lieka laiku ir tikslūs

7. Rizikos valdymo procesai reikalauja nepriklausomo žodinio arba raštiško visų sandorių patvirtinimo. Praktikuojama kūrėjo / tikrintojo ir patvirtintojo sąvoka. Be to, buhalterinių operacijų vykdytojas neperduos sandorių. Galima naudoti galutinių sandorių garso įrašą arba įdiegti alternatyvią sistemą.

8. Rizikos proceso dalis būtų naujų produktų kūrimas ir diegimas. Naujų produktų patvirtinimo ir įgyvendinimo procedūros turi būti nuskaitytos 360 laipsnių kampu. Ji turi apimti autentiškumą pagal teisinius, audito, sistemų, operacijų, rizikos valdymo ir apskaitos skyrius. Visų šių padalinių patikrinimas turi būti atliktas prieš produkto įvedimą net ir bandomuoju pagrindu.

9. Reguliavimo institucijos reikalauja, kad būtų prieinami gerai dokumentuoti ir tinkamai patvirtinti naudojimo vadovai. Technologijų atsiradimo dėka būtina, kad eksploatacijos vadovai ir technologinės atramos būtų tarpusavyje sujungtos, kad būtų geriausia iš abiejų. Šio tipo organizaciniai įrašai yra naudingi vartotojams, reguliuotojams, auditoriams, be to, užtikrinamas procesų vienodumas banke ir įvairiuose žmonėse.

10. Vienas iš rizikos klausimų yra koncentracija. Tai gali būti geografinė, skolinimosi šalis arba grupė, prekė ar valiuta. Kiekvienas bankas nustato savo riziką ribojančias ribas. Jie turi būti dokumentuojami ir prieinami visiems, nes tai yra rizikos valdymo pagrindas.

Kai kuriose šalyse yra tam tikrų reglamentavimo reikalavimų dėl kiekvienos šalies poveikio ribos. Taip pat turi būti laikomasi nustatant viršutinę ribą. Vėlgi šias ribas reikia stebėti dažnai.

Keletas klaidingų nuomonių apie rizikos valdymą:

Pirmiausia yra keturi mitai apie rizikos valdymą. Jie turi būti sprendžiami kuriant rizikos organizaciją.

1 mitas: rizika yra bloga:

Bankininkai, kai jie priima sprendimą, susiduria su neapibrėžtumu, tačiau kai kurie iš šių neapibrėžtumų gali būti vertinami, tokiu būdu tampa „rizika“, ir per šį matavimą bankai gali patys priimti geresnius sprendimus. Sauga, viešoji politika ir draudimo specialistai ir toliau „riziką“ pirmiausia vertina kaip neigiamą, vengiantį, sumažintiną ar perkeliamą.

Priešingai, finansų ir rinkos segmentuose vyrauja platesnis rizikos vaizdas. Toks požiūris galėtų supainioti tuos, kurie mokosi drausmės. Antra, labiau apribotas vaizdas vengia atsakymų į rizikos situacijas. Jis sudaro dirbtinį purvą, kuris riboja perspektyvą.

Šiame procese vis didėja gebėjimas įvertinti riziką. Ši rizika ir netikrumas yra svarbūs gyvenimo stimuliatoriai. Netikrumas, toli gražu nėra netobulumo požymis, iš tikrųjų yra natūrali ekonomikos savybė, tikriausiai, visų gyvybės sistemų. Neapibrėžtumas yra žaidimo pavadinimas paslaugų ekonomikoje, o bankininkai gali tai vengti.

Rizika yra pusiausvyros veiksmas, kuriame bankininkai subalansuoja numatomus atlyginimus už savo veiksmus prieš pastebėtas nesėkmės išlaidas. Rizika visada apima galimą atlygį, realų ar įsivaizduojamą, materialų ar nematerialų. Būtent todėl bankininkai priima sprendimus, susijusius su rizika. Norint paneigti atlygio elementą, reikia iškreipti bet kokį vėlesnį sprendimą.

Reikia pripažinti, kad ne visi mėgsta riziką ir netikrumą. Taigi rizikos valdymo sistema tampa „disciplina, skirta kovoti su netikrumu“, pripažįstant, kad ir rizika, ir neapibrėžtumas yra kūrybingi stimuliatoriai visose gyvenimo srityse ir yra visapusiški. Rizikos nustatymas yra lemiamas žmogiškosios egzistencijos elementas. Todėl bankininkai turėtų jausti, o ne vengti; pusiausvyrą, o ne ją pašalinti.

2 mitas: tikslas yra gauti naudos akcininkams:

Viena iš žalingiausių dabartinių minčių apie rizikos valdymą yra ta, kad jos pagrindinis tikslas yra tarnauti akcininkams, didinti akcijų kainas. Skubant garbinti akcijos vertę, neturėtų būti trumpalaikis, prarandamas ryšys su ilgalaikiais principais, kurie palaiko išlikimą.

Jei dėmesys sutelkiamas į „akcininkų vertę“, kaip taikyti rizikos valdymą ne pelno, savidraudos įmonėms ar vyriausybinėms organizacijoms?

Svarbiausias rizikos valdymo vaidmuo tampa mechanizmu, kuris ištaiso netikslų valdymą, atnešdamas laivą atgal į principą. Tinkamas kursas - aptarnauti visus suinteresuotuosius asmenis, nuo darbuotojų ir klientų, tiekėjų, investuotojų, skolintojų, reguliavimo institucijų ir visos bendruomenės.

Dėmesys bet kuriam suinteresuotųjų šalių rinkiniui neišvengiamai daro neteisybę kitiems. Rizikos valdymo funkcija turi teigiamą įsipareigojimą įvertinti ir reaguoti į riziką ir plėtoti bei palaikyti nuolatinį abipusį dialogą su kiekviena suinteresuotųjų šalių grupe.

Rizikos valdymas, kaip ir bendras valdymas, turi tarnauti visiems suinteresuotiesiems subjektams, o ne tik akcininkams. Tai reiškia, kad didžiausia atsakomybė už rizikos valdymo funkciją yra protingas bendravimas su visomis šiomis grupėmis.

3 mitas: rizikos valdymas yra specialistų atsakomybė:

Pastaraisiais metais buvo pastatyta daug rizikos valdymo specialistų ramsčių, darant prielaidą, kad kiekviena specialybė yra išgauta iš ilgametės patirties, o klasifikacija yra išskirtinė, kad pašaliniai asmenys negali įvertinti, palikti vien tik praktiką.

Ši tendencija pastebima kredito, saugos ir sveikatos, išvestinių finansinių priemonių, saugumo, draudimo, nenumatytų atvejų planavimo, audito ir sutarčių bei reguliavimo valdymo srityse. Neseniai pereinant prie strateginio, integruoto, verslo ar holistinio rizikos valdymo, pripažįstama, kad rizikos funkcijos atskyrimas nėra veiksmingas.

Negalima leisti specialistams atskirti savo atskirus sandorius. Tai yra viena iš priežasčių, kodėl yra naujas išskirtinis rizikos valdymo pareigūnas (CRO). Šis asmuo atsiskaito tiek generaliniam direktoriui, tiek valdybai ir koordinuoja kitų rizikos specialistų darbą. Netiesioginis CRO judėjime yra prielaida, kad rizikos valdymas nebėra vienintelė specialistų provincija.

Dabar kiekvienas asmuo yra atsakingas už organizaciją. Naujas tikslas - sukurti rizikos supratimo kultūrą, kad kiekvieną dieną, kiekvieną dieną, būtų galima priimti pagrįstus sprendimus.

4 mitas: rizika gali būti perduota:

Nėra tokio dalyko kaip rizikos perkėlimas; yra tik rizikos pasidalijimas. Riziką sukelia asmenų ar organizacijų sprendimai. Galimi atlygiai ir nuobaudos tenka šiam sprendimų priėmėjui. Rizika lieka savo atsakomybe. Kai kuri rizika gali būti dalijama. Verslininkas dalijasi atlygiu ir nuostoliais su investuotojais, kurie perka akcijų. Kai kuri rizika gali būti įvairi. Prekiautojas parduoda išvestinę priemonę.

Draudimo pirkėjas dalijasi rizika su draudimo bendrove, sutelkdamas patikėtiniui suteiktas lėšas už jų išdavimą tam tikromis aplinkybėmis tam tikromis sąlygomis. Tačiau didžioji rizika lieka pirminio sprendimų priėmėjo atžvilgiu, o dalijimasis iš tikrųjų sukuria naują riziką, kad sandorio šalis gali nesugebėti įvykdyti savo įsipareigojimų.

Kita klaidinga samprata yra ta, kad draudimas iš tiesų išsprendžia rizikos problemą. Tai nėra. Tai paprasčiausiai suteikia galimybę dalytis, šiek tiek išplisti riziką.

Išsamus rizikos valdymo vaizdas:

Tikimasi, kad rizikos organizacija atsakys į tris pagrindinius klausimus:

1. Kokią riziką bankas nepriims? (pvz., aplinkos ar kokybės kompromisai)

2. Kokios rizikos organizacijos imsis naujų iniciatyvų? (pvz., naujos produktų linijos)

3. Kokią riziką organizacija pripažins konkuruojantiems tikslams? (pvz., bendrasis pelnas, palyginti su rinkos dalimi?)

Rizikos organizavimas neveikia atskirai. Tam reikalingas praktiškai visų funkcijų vykdytojų, ypač finansų, saugumo, draudimo, audito, žmogiškųjų išteklių, operacijų, atitikties ir teisinių padalinių, koordinavimas.

Atsakymai į šiuos klausimus palengvina banko pageidavimų ir gebėjimo priimti riziką. Tai yra rizika, kurią bankas priimtų siekdamas vertės. Apetitas nusprendžia keturis rizikos valdymo būdus.

Tai yra: priimti, vengti, sumažinti ar dalytis. Šių parinkčių tvarkymo būdai yra: stebėti, pašalinti (išeiti iš situacijos), inicijuoti kontrolę arba dalintis (partneris su kuo nors).

Tai pavaizduota žemiau:

Lyderystė užtikrina, kad organizacija turi galimybių atlikti rizikos valdymo misiją. Rizikos valdymo pagrindas yra tai, kad aukščiausioji vadovybė turėtų vadovauti gerai struktūrizuotai metodikai ir efektyvumui.