Dokumentai užsienio prekyboje

Prekybos bendruomenė visame pasaulyje sukūrė ir išlaikė sistemingą metodą, kaip perduoti prekes tarptautinėje prekyboje ir tarptautinėje bankininkystės sistemoje. Yra trys svarbūs dokumentai, kurie paprastai yra susiję su užsienio prekyba. Šie trys dokumentai yra vekselis, važtaraštis ir akredityvas.

Dokumentai užsienio prekyboje yra suprojektuoti taip, kad eksportuotojas gautų mokėjimą ir importuotojas gautų prekes.

Užsienio prekybos dokumentai yra suformuluoti, suprojektuoti ir naudojami, kad būtų išvengta nebaigimo rizikos, sumažinta užsienio valiutos rizika ir finansuojami prekybos sandoriai. Užsienio prekybos nebuvimo rizika sumažinama naudojant vekselį, iškrovimo sąskaitą ir akredityvą.

Forex sandorių rizika kyla, kai eksporto sąskaitos išleidžiamos užsienio valiuta, o mokėjimo data ateityje. Siekiant sumažinti užsienio valiutos kurso svyravimo riziką, naudojamos įvairios apsidraudimo priemonės. Kai kurios apsidraudimo priemonės yra išankstiniai sandoriai, ateities sandoriai, pasirinkimo sandoriai ir apsikeitimo sandoriai.

Visa užsienio prekyba apima laiko tarpą tarp prekių išsiuntimo eksportuotojo, importuotojo prekių gavimo; ir laikas, susijęs su prekių siuntimu.

Siekiant paskatinti ekonomikos eksportą, bankų ir finansų tarpininkai teikia įvairias finansines priemones, pvz. prieš išsiuntimą, siuntimą ir išsiuntimą; ir įvairių rūšių finansines priemones, skirtas sumažinti tiek importuotojo, tiek eksportuotojo riziką, nes užsienio valiutos rizika negali būti visiškai pašalinta su išimtimis.

Banko juodraščiai ir čekiai:

Banko projektas yra mokėjimo nurodymas, kurį bankas išduoda savo filialui arba korespondentiniam bankui užsienyje. Banko projektas arba paklausos projektas perduodamas pirkėjui, kuris jį siunčia gavėjui. Gavėjas gauna mokėjimą, pateikiant jį bankui, kuriame yra parengtas projektas. Gavėjas nurodomas projekte arba patikrinime.

Bankai ima komisinį mokestį už banko projekto parengimą ir nukreipia tos šalies filialo vadovą tam, kad konkrečiai šaliai (gavėjui) sumokėtų nustatytą sumą užsienio valiuta. Banko projektai ir patikrinimai yra labiausiai populiarūs pinigų pervedimo būdai. Vienintelis trūkumas, susijęs su pinigų pervedimais pagal projektą ar patikrinimus, yra pavojus, kad bus prarastas projektas arba patikrinimai tranzitu ir vėlavimas atlikti mokėjimą gavėjui.

Vekselis:

Eksportuotojo rašytinis įsakymas, kuriuo importuotojas yra įpareigotas jam arba jo atstovui tam tikrą dieną sumokėti nustatytą sumą konkrečioje valiuta, vadinamas vekseliu (BE). Kad sandoriai būtų lengvi, vekselis gali būti patvirtintas ir kitai šaliai, arba jis gali persiųsti jį surinkimo agentui, pvz., Bankui, prašydamas surinkti BE sumą.

Trys šalys:

(1) stalčius ar gamintoją,

(2) Mokėtojas ir

(3) Gavėjas dalyvauja sandoriuose.

Eksportuotojas arba būsimas lėšų gavėjas yra žinomas kaip stalčius. Mokėtojas yra asmuo arba įmonė, kuri privalo sumokėti lėšas. Asmuo, turintis teisę gauti kitas lėšas nei stalčius, yra žinomas kaip gavėjas.

Daugeliu atvejų stalčius ir gavėją sudaro tas pats tapatybė. Kadangi BE yra patvirtinta, ji yra įtraukta į apyvartinių priemonių teisinį apibrėžimą. BE laikomos apyvartinėmis, jei jos atitinka visas šias sąlygas. BE turi būti raštu ir pasirašyti stalčiaus (eksportuotojo).

i. BE turi turėti besąlygišką pažadą arba nurodyti sumokėti tikslią pinigų sumą.

ii. BE turi būti sumokėta regėjimo metu arba nustatytu laiku.

iii. BE turi būti parengtas pagal užsakymą arba pareikšti.

Vekselis yra apibrėžiamas kaip pasirašytas besąlyginis pavedimas (rašytinis) iš asmens ar verslo įmonės gavėjui (kuriam jis skirtas mokėti), pagal pareikalavimą (arba nustatytu ar nustatytu ateityje), tam tikru pinigų suma.

Paprastai eksportuotojas parengia važtaraštį, kuris sudaromas už užsienio importuotoją arba trečiąją šalį, nurodytą eksporto sutartyje, už sumą, sutartą kaip atsiskaitymą. Keitimasis vekseliu arba juodraštis primena čekį; iš tikrųjų, derybinės priemonės įstatymas kaip čekį, kuris yra išrašomas iš bankininko, yra mokamas pagal pareikalavimą.

Vekselio pavyzdys pateiktas 14.1 pav.

Vekselis vadinamas regėjimo projektu, jei jis mokamas akyse - tai yra pareikalavus. Jei jis mokamas nustatytu ar nustatytu laiku, jis vadinamas terminu, nes pirkėjas gauna kredito laikotarpį, kuris yra žinomas kaip įstatymo projektas. Pirkėjas patvirtina susitarimą sumokėti terminą, raštu patvirtindamas sąskaitą.

Indijos eksportuotojas, ty „Parshwa Exports Limited“, gali perduoti vekselį Indijos bankui. Indijos bankas sąskaitą persiunčia savo užsienio filialui arba korespondentiniam bankui užsienio pirkėjo šalyje, ty Pietų Afrikoje.

Pietų Afrikos bankas, žinomas kaip surinkimo bankas, pateikia sąskaitą M / s Delany nedelsiant sumokėti, jei tai yra regėjimo projektas, arba, jei tai yra terminas, projektas. Ši procedūra vadinama „švariu sąskaitų surinkimu“, nes nereikia jokių pristatymo dokumentų. Tokia sistema užtikrina saugumą Indijos eksportuotojui.

Labiau tikėtina, kad sąskaitos yra naudojamos atsiskaitymo dokumentuose būdu. Tokiu atveju Indijos eksportuotojas siunčia sąskaitą pirkėjui per bankų sistemą su pristatymo dokumentais, įskaitant prekių nuosavybės dokumentą, paprastai originalų važtaraštį. SA bankas išleidžia dokumentus tik apmokėdamas ar priėmęs sąskaitą užjūrio pirkėjui, ty „M / s Delany“.

Jei BE yra užsakyta, susijusios lėšos būtų mokamos nurodytam asmeniui. Jei jis pateikiamas pareikšti, lėšos turėtų būti mokamos asmeniui, kuris pateikia BE už mokėjimą.

Kai bankus mokėtojo vardu priima BE, tai vadinama „Bankininko priėmimais“. Eksportuotojas gali parduoti Bankerio sutikimą sąskaitos rinkoje arba juos atsiimti savo banke.

Parduodamas arba diskontuojant pardavėjas parašo savo patvirtinimą BE pusėje. Tuo atveju, jei importuotojas nesumokės termino, BE turėtojas pasinaudos visa BE suma iš prieš tai buvusio patvirtintojo, o vėliau - prieš tai - ir taip toliau.

Atsižvelgiant į tai, kiek laiko reikia sumokėti BE, jis gali būti apibūdinamas kaip „BE“ arba „BE BE“. Kai BE mokama pagal pareikalavimą, tai reiškia, kad mokėtojas privalo nedelsdamas sumokėti projektą arba jį apgaulingai, tada jis žinomas kaip „Sight BE“. Kai po tam tikro dienų skaičiuojant BE sumą reikia sumokėti, ji yra pavadinta „Time BE“.

Jei BE galiojimą patvirtina teisiniai dokumentai, tai žinoma kaip „Documentary BE“, jei ne, tai vadinama „Clean BE“. Dokumentinį BE remia dokumentai, pavyzdžiui, važtaraščiai, draudimo liudijimai, originalumo sertifikatas ir komercinės sąskaitos.

Jei BE nurodo bankininko nurodymus, tuomet BE ir būtini dokumentai importuotojui turi būti pristatyti tik gavus lėšas, tuomet toks BE vadinamas D / P (mokėjimų dokumentai) BE. Jei paminėta, kad dokumentai kartu su BE turi būti pateikiami importuotojui, kai jie priimami, BE vadinamas D / A (Dokumentai prieš priėmimą).

BE yra pavadintas „prekybos priėmimu“ arba „švariu“ projektu, kai importuotojas priima laiko projektą tais atvejais, kai eksportuotojas ir importuotojas turi didelį tikėjimą arba kai įvyksta tarpvalstybiniai sandoriai.

Vekselių sąskaitos:

Vežimo dokumentas (BL) yra vežimo dokumentas, išduotas eksportuojančiai įmonei ar jos bankui transporto agentūros ar vežėjo. Gabenamasis važtaraštis veikia kaip gavimo, sutarties ir prekių pavadinimo dokumentas. Yra įrodymų, kad vežėjas privalo pristatyti prekes importuotojui mainais už tam tikrus mokesčius, kaip įrodymą, kad prekės yra nuosavybės teisės.

Vežimo sąskaitos gali būti tiesios važtaraščiai arba užsakymo važtaraščiai. Tiesioginis važtaraštis reikalauja, kad vežėjas pristatytų prekes importuotojui. Užsakymo važtaraštyje reikalaujama, kad vežėjas pristatytų prekes į konkrečios šalies, paprastai eksportuotojo, užsakymą. Apskritai, jei lėšos iš anksto buvo gautos eksportuotojo, naudojamas paprastas važtaraštis, kitaip važtaraštis naudojamas.

Vežimo sąskaitos gali būti suskirstytos pagal prekių ir atitinkamų prekių statusą, kaip A. Važtaraščiai laivuose arba B. Gautos gabenimo sąskaitos.

Kai prekės buvo įdedamos į laivą, ir tokia informacija paminėta BL, tai vadinama „BL-BL“. Tačiau, kai BL nurodo ir tik pripažįsta, kad vežėjas gavo prekes vežimui, bet laukia pakrovimo į laivą, tuomet jis yra žinomas kaip „Gautas vežimui“ BL (RFSBL). Šiuo metu krovinių ir prekių siuntimo į laivą momentas ir tinkamas patvirtinimas pateikiamas RFSBL, tada toks BL yra žinomas kaip BL plokštės.

Jei importuotojo gautos prekės ir prekės yra akivaizdžiai geros būklės, tokia BL klasifikuojama kaip švari BL. Jei prekės ir prekės patyrė tam tikrą žalą, ji priskiriama „Foul BL“.

Kredito laiškai:

Akredityvas (LC) yra importuotojo bankininko išduotas dokumentas. Per akredityvą bankas sutinka gerbti importuotojui parengtą projektą, kuriam pateikiamas projektas, kartu su nurodytais teisiniais dokumentais, ty važtaraščiu.

Kredito laiškai palengvina tiek eksportuotojo, tiek importuotojo prekybą įvairiais būdais. Eksportuotojas parduoda prekes užsienyje, o ne banko pažadui. Eksportuotojas gali gauti lėšas, kai tik bus pateikti reikalingi dokumentai, tokie kaip akredityvas ir važtaraštis, pateikti jo bankininkui.

LC užtikrina, kad importuotojui bus pateikti siuntimo dokumentai, po to, kai importuotojo bankas patenkins visus dokumentus, kad visi dokumentai yra visiškai tinkami, o užsakytos prekės ir prekės bus gautos.

Tuo pačiu metu jis suteikia eksportuotojui pasitikėjimą, kad jei viskas yra tinkama, mokėjimą jis tikrai gauna pagal sutartį. Akredityvas palaiko eksportuotojo ir importuotojo visų rūšių komercinės rizikos pašalinimą. Paprastai pigiau finansuoti prekes pagal akredityvą nei skolinantis.

Paprastai, kai LC atidaromas, importuotojo bankas negali jį keisti ar atšaukti be visų šalių sutikimo, o tada toks LC vadinamas neatšaukiamu LC. Atšaukiamo LC atveju jį gali pakeisti arba atšaukti importuotojo bankininkas bet kuriuo metu prieš mokėjimo terminą. Bankas reikalauja neatšaukiamo akredityvo.

Kredito laiškus gali patvirtinti kitas nei išduodantis bankas. Eksportuotojas gali pageidauti, kad užsienio banko akredityvas būtų patvirtintas vidaus banke. Užsienio ir vidaus bankai yra įpareigoti gerbti pagal akredityvą sudarytus projektus. Nepatvirtinti akredityvai yra tik atidaromo banko suteiktos garantijos. Stipriausias akredityvas visada patvirtinamas ir neatšaukiamas.

Be to, akredityvus galima nustatyti pagal numatytą laikotarpį (trukmę). Atnaujinamasis akredityvas yra akredityvas, kurio trukmė, pavyzdžiui, kas savaitę, kas mėnesį arba kasmet.

Taigi, „Rs.5 lakh“ atnaujinamasis kreditas gali leisti eksportuotojui kiekvieną savaitę iki kredito pabaigos pasibaigti iki Rs.5 lakh. Jei importuotojas turi dažnai pirkti ir mokėti, gali būti naudojamas atnaujinamas akredityvas. Dauguma akredityvų yra nereglamentuojami, ty išduodami ir galioja tik vienam sandoriui.

Iliustracija:

UAB „Sambhav“ užsiima sintetinių siūlų gamyba ir planuoja plėsti savo veiklą. Atsižvelgiant į tai, bendrovė planuoja importuoti daugiafunkcinę mašiną iš Japonijos, kurios kaina - 2, 460 litų. Bendrovė gali pasiskolinti lėšas, kad finansuotų importą 12% palūkanų per metus ir kas ketvirtį. Indijoje įsikūrusi Tokijo filialas taip pat pasiūlė pratęsti 90 dienų kreditą 4% per metus nuo neatšaukiamo akredityvo atidarymo.

Kita informacija:

Dabartinis keitimo kursas: Rs.100 = ¥ 246.

90 dienų išankstinis kursas: Rs.100 = ¥ 250.

Jei komisiniai mokesčiai už akredityvą yra 4% per 12 mėnesių, patariama, ar reikia priimti užsienio filialo pasiūlymą.

Sprendimas:

I variantas. Pirkimo finansavimas naudojant paskolą, kurios dydis yra 12% per metus:

II variantas: pasiūlymo priėmimas iš užsienio filialo:

Konversijos kaina, kai Rs.100 = 250 jenų ¥ 2, 484, 60, yra lygi 2, 484, 6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993.84 lakh

Bendra kaina = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. 1, 004, 14 lakh

Patarimai:

Minėtas darbas rodo, kad II variantas yra pigesnis. Todėl jis turėtų būti priimtas.

Kiti dokumentai:

Kai kurie kiti forex prekyboje dažnai naudojami dokumentai yra sąskaitos faktūros, draudimo polisai, kilmės sertifikatas ir kt., Be muitinės reikalaujamų dokumentų pagal sandorio šalių reikalavimus.

Eksportuotojo išrašyta sąskaita faktūra paprastai yra komercinė. Sąskaitoje pateikiama tiksli prekių ar paslaugų (kurių sąskaita yra išrašyta) aprašymas, kiekis (prekių atveju), vieneto kaina ir bendra vertė; taip pat apima finansines sąlygas, dėl kurių šalys nusprendė, ir įvairias kitas funkcijas. Jame taip pat nurodomi visų šalių pavadinimai ir adresai, siuntos duomenys, kiti mokesčiai, pavyzdžiui, draudimas, kroviniai; ir, jei reikia, išsami informacija, ir manau, kad tai tinkama prekybai.

Siekiant apsaugoti eksportuotojo interesus (kai prekės pristatomos importuojančios šalies uoste) arba importuotojui (prekių pristatymo eksportuojančios šalies uoste atveju), Jūrų draudimo polisus priima atitinkamos šalys. Ši politika apima visus susijusių šalių vežimus.

Jūrų politika apsaugo suinteresuotą šalį nuo transporto keliamos rizikos - nuo žalos iki visiško prekių praradimo. Ši politika taip pat gali apimti papildomą riziką, pvz., Nuostolius, susidūrus su susidūrimu, gaisrą ir nuskendimą, kad būtų plačiai taikomas visas pavojus.

Eksportuojant į kai kurias šalis reikia importuojančios ir (arba) eksportuojančios šalies Konsulinė sąskaita arba Prekybos rūmai. Tokia sąskaita reikalinga muitinei atlikti. Tokia sąskaita faktūra neturi prekių nuosavybės ir yra apyvartinė. Įvairūs kiti dokumentai, tokie kaip kilmės sertifikatai, svorio sąrašai, pakuočių sąrašai ir tikrinimo sertifikatai, reikalingi norint išvalyti prekes per įvažiavimo ar išvykimo uostą.

Kreditinės prekybos dokumentai:

Dokumentinis akredityvas yra kreditas, pagal kurį gavėjas, ty, prekių pristatymo bankininkui dokumentus. Eksportuotojas gali gauti užmokestį už prekes savo šalyje, kai tik jis bus išsiųstas.

Tuo pačiu metu pirkėjas, ty importuotojas, užtikrina, kad sandorio sąlygos būtų įvykdytos. Užtikrindamas dokumentinio kredito užtikrinimą, eksportuotojas gali gaminti prekes su pasitikėjimu, kad jis gaus mokėjimą nedelsiant. Tuo pačiu metu importuotojas yra įsitikinęs, kad prekės bus gautos, kai jos bus reikalingos.

Eksporto kredito draudimas:

Dauguma šalių naudoja kredito draudimo sistemą per agentūras, pvz., Jungtinėje Karalystėje esančią Eksporto kredito garantijų departamentą (ECCD); Indijos eksporto kreditų garantijų korporacija (ECGC).

Bendros šių agentūrų paslaugos įvairiose šalyse skiriasi ir dėl tikslios informacijos būtina kreiptis į jų teikiamas paslaugas. EKGC draudžia eksportuotojus nuo mokėjimo rizikos, nesvarbu, ar tai atsiranda dėl pirkėjo įsipareigojimų neįvykdymo, ar dėl kitų priežasčių.

EKGK eksportą prekiauja dviem kategorijomis:

Pirma, prekiaujama pakartotiniu tipu, apimančiu standartines arba beveik standartines prekes. Jų kredito rizikos draudimas teikiamas visapusiškai. Eksportuotojui bus suteikta apsauga už visą ar didžiąją dalį savo eksporto veiklos ne mažiau kaip metus gerose ir blogose rinkose.

Antra, yra sudaromi ilgalaikiai projektai, dėl kurių kiekvienai sutarčiai deramasi dėl didelių gamybos priemonių, kurių pobūdis yra ne kartą pasikartojantis, dažniausiai labai vertingas. Tiekėjų kreditų srityje, ECGC teikia išsamią trumpalaikę garantiją, užtikrindama pardavimus, kurių kredito laikotarpiai yra iki šešių mėnesių.

Rizika, kuriai taikoma ši politika, apima:

1. Pirkėjo nemokumas.

2. Pirkėjo nesugebėjimas sumokėti per šešis mėnesius nuo termino dienos, kai prekės buvo priimtos.

3. Bendras moratoriumas arba išorinė skola, kurią nustato pirkėjo šalies arba trečiosios šalies vyriausybė, per kurią turi būti sumokėta.

4. Bet kokie kiti pirkėjo šalies vyriausybės veiksmai, neleidžiantys visiškai ar iš dalies vykdyti sutarties.

5. Politiniai įvykiai, ekonominiai sunkumai ir teisinės ar administracinės priemonės, atsirandančios už Indijos ribų, kurios užkerta kelią mokėjimų ar indėlių pervedimui pagal sutartį arba ją atideda.

6. Skolos teisinis įvykdymas (neteisėtas išleidimas pagal atitinkamą sutarties teisę) užsienio valiuta, dėl kurios perleidimo dieną atsiranda trūkumas.

7. Karas ir tam tikri kiti įvykiai, neleidžiantys įvykdyti sutarties, su sąlyga, kad įvykis nėra paprastai apdraustas komerciniais draudikais (5).

Forfaiting:

„Forfaiting“ yra tarptautinės prekybos vidutinės trukmės gautinų lėšų forma. „Forfaiting“ reiškia, kad bankas („forfeiter“) perka eilę vekselių, paprastai mokamų per šešis mėnesius nuo trijų iki penkerių metų, kurį pasirašo importuotojas eksportuotojo naudai. Šias pastabas paprastai garantuoja importuotojas.

Eksportuotojas eksportuotojui parduoda skolinius užstatus su nuolaida, kad gautų finansavimą iki termino pabaigos. Bankas nedelsdamas moka eksportuotojui, leidžiant eksportuotojui finansuoti eksportuojamų prekių gamybą ir importuotojui sumokėti vėliau. Nukentėjusysis saugo visas paskirtas užrašus (eksportuotojo naudai), kol bus sumokėta ir gauta.

Apskritai, tarptautiniame versle, praradėjas neturi teisės susigrąžinti nuostolių, atsiradusių dėl blogų skolų. Paprastai forfitingo sutartis nesuteikia teisės kreiptis į netekusį asmenį.

Šis metodas yra vidutinės trukmės, ne regreso, eksportuotojo organizuota finansinė veikla, pagrįsta importuotojų kreditais. Nukentėjusysis imsis iš eksportuotojo nuolaida, kuri yra pagrįsta diskonto normomis, taikomomis skolinių obligacijų, valiutų, kuriomis jie yra išreikšti, sąlygomis, importuotojų ir bankų, naudojančių banknotus, kredito reitingais ir šalies rizika .

„Ctrade“:

„Countertrade“ apima abipusį susitarimą, pagal kurį abi verslo sutarties šalys susitarė tarpusavyje keistis prekėmis ar paslaugomis. Suinteresuotosios šalys gali būti įmonės ar vyriausybės, o abipusiai susitarimai gali būti įvairūs, pavyzdžiui, mainai, priešpriešinis pirkimas, pramoninis kompensavimas, atpirkimas ir perjungimas.