Apyvartinio kapitalo analizės įrenginiai

Toliau išvardyti trys apyvartinio kapitalo analizės prietaisai, ty 1. santykio analizė 2. lėšų srautų analizė 3. apyvartinio kapitalo biudžetas.

Darbinio kapitalo įrenginio analizė # 1. santykio analizė:

Santykis yra paprastas vieno numerio ir kito santykio aritmetinis išraiška. Santykių analizės metodas gali būti naudojamas vertinant įmonės trumpalaikį likvidumą arba apyvartinį kapitalą.

Šiam tikslui gali būti apskaičiuojami šie rodikliai:

(a) Dabartinis santykis

b) rūgšties bandymo santykis

c) Absoliutus skysčio santykis arba grynųjų pinigų pozicijos santykis

d) Atsargų apyvartos santykis

(e) Gautinų sumų apyvartos santykis

f) Mokėtinos sumos Apyvartos santykis

g) Apyvartinio kapitalo apyvartos santykis

h) darbinis kapitalas

(i) Einamųjų įsipareigojimų santykis su materialiuoju grynąja verte

Analizuojant apyvartinio kapitalo įrenginį # 2. Lėšų srauto analizė:

Fondų srautų analizė yra techninis įrenginys, skirtas ištirti šaltinius, iš kurių buvo gautos papildomos lėšos, ir šių šaltinių panaudojimą. Tai veiksminga valdymo priemonė, skirta verslo įmonės finansinės padėties (apyvartinio kapitalo) pokyčiams tarp finansinės atskaitomybės pradžios ir pabaigos datų.

Fondų srautų analizę sudaro:

i) apyvartinio kapitalo pokyčių tvarkaraščio parengimas; \ t

ii) šaltinių ir lėšų panaudojimo ataskaita.

Apyvartinio kapitalo įrenginio analizė # 3. Apyvartinio kapitalo biudžetas:

Biudžetas yra finansinis ir (arba) kiekybinis verslo planų ir politikos krypčių, kurios turi būti įgyvendinamos ateityje, išraiška. Apyvartinio kapitalo biudžetas, kaip bendros įmonės biudžeto sudarymo proceso dalis, yra parengtas apskaičiuojant būsimus ilgalaikius ir trumpalaikius apyvartinio kapitalo poreikius bei jų finansavimo šaltinius ir palyginus biudžetinius duomenis su faktiniais dispersijos skaičiavimo rezultatais, jei yra, kad ateityje būtų galima imtis taisomųjų veiksmų.

Apyvartinio kapitalo biudžeto tikslas - užtikrinti lėšų prieinamumą, kai tai reikalinga, ir užtikrinti veiksmingą šių išteklių panaudojimą. Sėkmingas apyvartinio kapitalo biudžeto įgyvendinimas apima atskirų biudžetų rengimą įvairiems apyvartinio kapitalo elementams, pvz., Pinigams, atsargoms ir gautinoms sumoms ir kt.