Kredito rizikos analizė ir vertinimas

Šiame straipsnyje aptarsime kredito rizikos analizę ir bankų vertinimą.

Kredito rizikos analizė :

Bankininkystė reiškia įvairias rizikas, pvz., Kredito riziką, Rinkos riziką, Operacinę riziką, Teisinę riziką ir tt Iš visų rizikų kredito rizika užima didžiausią bendrą rizikos dalį, todėl bankai turi naudoti tinkamas priemones kredito rizikos analizei. Kredito rizikos valdymo priemonė mikro lygiu yra:

• Kredito vertinimo procesas kredito sąskaitos pradiniame lygmenyje

• Naujų ir esamų sąskaitų rizikos analizės procesas

• Kredito audito ir paskolų peržiūros mechanizmas

• Išmokėjimų stebėjimo procesas, skirtas išankstinėms sąskaitoms

Visi aukščiau nurodyti parametrai apima dinamišką ir nuolatinį procesą, o bankai turi stengtis nuolat tobulinti kiekvieno iš šių procesų efektyvumą nustatydami skolininkų kredito kokybę, racionalizuoti ir patobulinti numatytą analizę, tinkamai įvertinti rizikos elementus ir signalizuoti apie ankstyvą įspėjimai apie skolininkų kredito rizikos pablogėjimą.

Kredito rizikos nustatymo politika ir gairės individualiu sandorių lygmeniu turėtų būti aiškiai apibrėžtos, apimant šias sritis:

• Įgaliojimų delegacija

• Kredito vertinimas

• Reitingų standartai ir lyginamieji standartai

• Kainodaros politika

• Paskolų peržiūros mechanizmas

Kredito vertinimas :

Visų rūšių, dydžių ir prigimties skolininkams negali būti vienodo kredito vertinimo metodo, o tiksliai įvertinimo būdas kiekvienu atveju skiriasi. Tačiau bendri kredito vertinimo parametrai paprastai apima:

• Tinkamas pareiškėjo (-ų) ir jų pirmtakų identifikavimas pagal KYC normas / gaires, šalininkų patirtį, išsilavinimą ir socialinę aplinką, techninę / profesinę kompetenciją, vientisumą, iniciatyvas ir kt.

• Patikrinti Indijos rezervų banko sąmoningų įsipareigojimų nevykdytojų sąrašą ir Eksporto kredito ir garantijų korporacijos (ECGC) specialią patvirtinimo sąrašą (SAL)

• pagaminto produkto, jo rinkos paklausos ir konkurentų rinkoje priimtinumas

• šalies vyriausybės politikos vertinimas, konkrečiai nurodant vertinamą įmonę, aplinkosaugos reikalavimai, būtinos infrastruktūros, pvz., Kelių, elektros energijos, darbo, žaliavų ir rinkų, prieinamumas;

• Techninis ir ekonominis vieneto, padengiančio projekto išlaidas, finansinis įvertinimas, pasiūlymo teikėjo finansinis įnašas (marža), numatomos trejų metų prognozės ir kitų svarbių parametrų, įskaitant lūžio, likvidumo, mokumo ir pelningumo rodiklius, nagrinėjimas

Daugelyje bankų paskolos gavėjo, ypač įmonių, kredito rizikos analizė formatuojama ir sisteminama.

Vienas toks formatas pateikiamas toliau kaip pavyzdys:

IV. Finansinis vertinimas:

Toliau išvardytų požymių judėjimas ir tendencija įtakoja verslo įmonės kredito rizikos nustatymo veiksnius:

• Pardavimai

• Grynieji grynieji pinigai (pelnas po mokesčių (PAT) + nusidėvėjimas + visos kitos nepiniginės išlaidos)

• Pelnas, tenkantis vienai akcijai (PAT - Dividendai už pirmenybines akcijas + Akcijų skaičius)

• Grynoji vertė (akcinis kapitalas + rezervai ir perteklius - sukaupti nuostoliai - fiktyvūs turtas)

• Pajėgumų panaudojimas (procentais nuo įdiegtos galios)

• Turto apyvarta (bendrasis pardavimas / bendras turtas)

• Skolos nuosavybės santykis (bendra skola - grynoji vertė)

• Skolų aptarnavimo aprėpties santykis (DSCR)

• Grynasis pelno santykis (PAT / Bruto pardavimai)

• Palūkanų padengimo koeficientas

• Esamas santykis

Pirmiau nurodytų kintamųjų reikšmių nustatymas trejiems metams stulpelyje parodys kiekvieno kintamojo tendenciją ir atitinkamai gali būti priskiriami ženklai (mažiausias yra 1 ir didžiausias yra 3). Tam tikrais metais gali būti staiga sumažėjęs vienas ar du parametrai. Skirtumai turėtų būti aptariami su skolininku ir prieš priimant išvadą turi būti atsižvelgta į jo pateiktų paaiškinimų tikrumą.