Grynųjų pinigų prognozių kategorijos: trumpalaikės prognozės ir ilgalaikės grynųjų pinigų prognozės

Pinigų prognozės arba biudžetai yra pagrindinė pinigų valdymo priemonė. Jie gali būti suskirstyti į dvi kategorijas: trumpalaikės pinigų prognozės ir ilgalaikės grynųjų pinigų prognozės.

Skirtumas tarp trumpalaikių pinigų prognozių ir ilgalaikių grynųjų pinigų prognozių paprastai yra vieneri metai, nors šis skirtumas yra šiek tiek savavališkas.

1. Trumpalaikės prognozės:

Trumpalaikės prognozės arba grynųjų pinigų biudžetai, kuriuos paprastai rengia verslo įmonės, yra naudingi:

i) grynųjų pinigų poreikio įvertinimas;

ii) Trumpalaikio finansavimo planavimas, \ t

iii) planuojant mokėjimus, susijusius su kapitalo išlaidų projektais, \ t

iv) medžiagų įsigijimo planavimas

v) kredito politikos plėtojimas; \ t

vi) ilgalaikių prognozių tikslumo tikrinimas.

Įmonės naudoja kelias trumpalaikes, įvairaus ilgio ir išsamumo prognozes, tinkančias skirtingiems poreikiams tenkinti.

Paprastai naudojami trumpalaikių pinigų prognozių projektai yra:

i) vieneri metai, suskirstyti į ketvirčius ar mėnesius;

ii) ketvirtį padalintas į mėnesius, ir. \ t

iii) vieną mėnesį padalintas, į savaites.

Patvirtinkite, kad ranka paspaudus likvidumo krizę, netgi gali paruošti savaitinę grynųjų pinigų prognozę, suskirstytą į dienas. Čia reikia pabrėžti, kad šie įvairūs formatai yra skirtingi ir neturėtų būti laikomi tarpusavyje nesuderinamais.

Pagrindinis trumpalaikių grynųjų pinigų prognozavimo metodas yra pajamų ir išmokų metodas. Kartais koreguotas ne pajamų metodas yra naudojamas, nors šis metodas naudojamas daugiausia ilgalaikiam pinigų prognozavimui.

Kvitų ir išmokų metodas:

Pagal šį metodą parengta grynųjų pinigų prognozė rodo numatomų grynųjų pinigų įplaukų ir išmokų per prognozės laikotarpį laiką ir dydį. Ji apima visas tikėtinas įplaukas ir išmokas, nepriklausomai nuo to, kaip jos priskiriamos apskaitai.

Pinigų įplaukų ir mokėjimų grynaisiais pinigais straipsniai ir jų apskaičiavimo pagrindai pateikti šioje lentelėje:

Iš pirmiau pateiktos lentelės aišku, kad grynųjų pinigų prognozavimo įplaukos ir mokėjimų metodas reikalauja informacijos apie numatomą pardavimo, gamybos planą, pirkimo planą, finansavimo planą ir kapitalo išlaidų biudžetą. Žinoma, svarbiausias įnašas į visą procesą yra apskaičiuotų pardavimų skaičius, nes įvairūs verslo planai yra glaudžiai susiję su apskaičiuotu pardavimu.

Privalumai:

Šis metodas yra toks:

1. Pateikiamas išsamus numatomų pinigų srautų vaizdas.

2. Tai patikima transporto priemonė, skirta kontroliuoti dienos operacijas.

Trūkumai:

Ji turi šiuos trūkumus:

1. Jo patikimumą mažina vėlavimas rinkti arba staigus didelių mokėjimų ir kitų panašių veiksnių poreikis.

2. Nėra aiškios informacijos apie svarbius bendrovės apyvartinio kapitalo judėjimo pokyčius, ypač tuos, kurie susiję su atsargomis ir gautinomis sumomis.

2. Ilgalaikės pinigų prognozės:

Ilgalaikės grynųjų pinigų prognozės paprastai rengiamos laikotarpiui nuo 2 iki 5 metų ir padeda apžvelgti įmonės finansavimo poreikius ir galimybę investuoti perteklių ateityje. Ilgalaikės pinigų prognozės yra naudingos planuojant kapitalo išlaidų projektų išlaidas ir planuojant ilgalaikių lėšų pritraukimą.

Teoriškai gaunamų pajamų ir išmokų metodas gali būti naudojamas rengiant ilgalaikę prognozę, tačiau šiuo tikslu naudojamas metodas yra koreguotas grynųjų pajamų metodas.

Koreguotas grynųjų pajamų metodas:

Šis grynųjų pinigų prognozavimo metodas, panašus į lėšų srautų ataskaitą, siekia įvertinti įmonės poreikį grynaisiais pinigais ateityje ir nurodyti, ar šis poreikis gali būti patenkintas iš vidaus šaltinių, ar ne. Koreguotos grynųjų pajamų prognozės formatas pateikiamas šioje lentelėje. Informacija, reikalinga koreguotai grynųjų pajamų prognozei parengti, gaunama daugiausia iš įmonių biudžetų.

Pagrindinis grynųjų pinigų prognozavimo metodo pranašumas grynųjų pajamų metodu yra tai, kad jis atidžiai stebi apyvartinio kapitalo pokyčius ir leidžia įmonei numatyti savo finansavimo reikalavimus. Didžiausias jo trūkumas yra tai, kad jis neleidžia atsekti pinigų srautų, nors tai yra puikus prietaisas, rodantis bendrą fondų srautų poveikį.