Kapitalo mokestis už įvairias rizikas

Pagal Indijos rezervų banko parengtas gaires dėl naujos kapitalo pakankamumo sistemos numatoma, kad visi planuojami Indijos bankai turės priimti standartizuotą kredito ir rinkos rizikos metodą ir pagrindinį veiklos rizikos rodiklio metodą.

Kapitalo mokestis už kredito riziką:

Pagal standartizuotą metodą RBI patvirtintų išorinių kredito reitingų agentūrų suteiktas reitingas iš esmės rems kredito rizikos vertinimą. RBI patvirtino keturias išorines kredito reitingų agentūras, ty CRISIL, ICRA, CARE ir Fitch India, siekiant įvertinti bankų įmonių pozicijas.

Pagal naują kapitalo pakankamumo sistemą visos pozicijos klasifikuojamos kaip:

Atlikti turtas (PA):

1. Pretenzijos šalies vidaus vertybiniams popieriams - Įtrauks pretenzijas į centrines / valstybines vyriausybes. Taip pat įtraukiami reikalavimai dėl RBI, taip pat ir tie, kuriuos garantuoja DICGC, CGFTSI ir ECGC

2. Pretenzijos užsienio valiutos vertybiniams popieriams - Įtrauks pretenzijas dėl užsienio valstybių

3. Pretenzijos dėl viešojo sektoriaus subjektų (PSE) - bus vertinamos lygiai su reikalavimais dėl įmonių

4. Pretenzijos dėl daugiašalių pokyčių Bankai (MDB), SNB ir TVF - MDB yra Pasaulio banko grupė (IBRD ir IFC), Azijos plėtros bankas (ADB), Afrikos plėtros bankas, Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas, Amerikos plėtra Bankas, Europos investicijų bankas, Europos investicijų fondas, Šiaurės investicijų bankas, Karibų jūros regiono plėtros bankas, Islamo plėtros bankas, Europos plėtros banko taryba, Tarptautinė imunizacijos finansavimo priemonė (IFFIm).

5. Pretenzijos bankams - apima visus planuojamus bankus (įskaitant RRB ir užsienio bankų filialus Indijoje), nereguliarius bankus ir užsienio bankus (taikytinas RW priklausys nuo reguliarių ir nereguliarių bankų ir išorinių reitingų CRAR pozicijos) užsienio bankų atveju)

6. Pretenzijos pirminiams pardavėjams, tokiems kaip STCI, I-Sec ir kt., Turi būti vertinamos lygiai su reikalavimais dėl įmonių.

7. Gyventojų hipoteka užtikrintos pretenzijos apima pretenzijas fiziniams asmenims įsigyti gyvenamąjį turtą, kuris yra visiškai užtikrintas hipotekomis, susijusiomis su gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, kurį užima arba bus užimtas skolininkas arba kuris yra nuomojamas. Visos kitos pretenzijos, užtikrintos gyvenamosiomis patalpomis, pritrauktų didesnę riziką, taikomą sandorio šaliai, arba tikslui, kuriam bankas išplėtė finansavimą.

Paskolos ir (arba) pozicijos tarpininkams už paskolas nebus tinkamos įtraukti į pretenzijas, užtikrintas gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, bet bus laikomos pretenzijomis dėl korporacinių ar pretenzijų, įtrauktų į reguliavimo mažmeninės prekybos portfelį. Investicijos į hipotekos vertybinius popierius (MBS), užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu arba komerciniu nekilnojamuoju turtu, turi būti laikomos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis.

8. Pretenzijos, užtikrintos komerciniu nekilnojamuoju turtu, apima riziką, susijusią su fondais ir ne fondais, užtikrinančias komercinio nekilnojamojo turto hipotekas (biurų pastatai, mažmeninės prekybos patalpos, daugiafunkcinės komercinės patalpos, daugiabučiai gyvenamieji pastatai, daugiabučių komercinės patalpos, pramoninės ar sandėliavimo patalpos, viešbučiai, žemės įsigijimas, plėtra ir statyba ir kt.) Į šią kategoriją taip pat įtraukiamos įmonės, kurios įsteigia specialiąsias ekonomines zonas (SEZ) arba įsigyti SEZ vienetų, įskaitant nekilnojamąjį turtą.

9. Pretenzijos įmonėms - visi skolininkai, turintys poziciją (sankcijos limitas arba faktinis likučiai, priklausomai nuo to, kuris iš jų yra didesnis iš visų balanso ir nebalansinių straipsnių, ty fondo pagrindu veikiančių, ne fondo fondų, investicijų ir išvestinių finansinių priemonių), didesnė kaip 5 crore ir visi skolininkai, kurių pozicija yra mažesnė nei Rs 5 crore, bet kurių vidutinė metinė apyvarta per paskutinius 3 metus yra „Rs 50 crore“ ir didesnė.

Naujų subjektų atveju bus atsižvelgta į numatomą apyvartą. Terminuotųjų paskolų ir EMI pagrindu veikiančių įrenginių atveju, kai nėra galimybės perrašyti bet kokią sankcionuotų sumų dalį, pozicija reiškia faktinį O / S. Neįvertintos standartinės restruktūrizuotos / pakeistos sąskaitos pritrauks didesnį rizikos koeficientą.

10. Pretenzijos, įtrauktos į Reguliavimo mažmeninės prekybos portfelį -

Visi teiginiai, kurie nepatenka į pirmiau minėtas kategorijas ir kurių bendra pozicija (kaip apibrėžta pirmiau) neviršija Rs 5 kronų, bet neįskaitant šių, kurių rizikos koeficientai yra skirtingi:

(i) Pretenzijos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu arba komerciniu nekilnojamuoju turtu

ii) pozicijos investicijomis į vertybinius popierius, pavyzdžiui, obligacijos ir akcijos, įtrauktos į sąrašą arba ne;

iii) paskolos ir išankstiniai mokėjimai banko darbuotojams, kurie yra visiškai padengti senatvės išmokomis ir (arba) būsto paskolomis;

iv) kapitalo rinkos pozicijos

v) Vartojimo kreditai, įskaitant asmenines paskolas ir kredito kortelių gautinas sumas (paskolos iki 1 litų nuo aukso ir sidabro sudaro šios kategorijos pogrupį, turinčią mažesnį rizikos koeficientą)

vi) Rizikos kapitalo fondai (VCF)

Neišvykstantis turtas (NPA) :

Šis portfelis yra įvertintas pagal riziką pagal konkrečią nuostatą dėl atskirų pozicijų. Kalbant apie portfelį, susijusį su įmonių, užsienio bankų ir užsienio valstybių vertybiniais popieriais, privaloma suskirstyti reitingą. Tokius reitingus pateikia šalies išorės kredito reitingų agentūros CRISIL, ICRA, CARE, Fitch Indija dėl reikalavimų rezidentėms (Indijoje įsisteigusioms bendrovėms) ir pasaulinėms reitingų agentūroms „Standard and Poor's“, „Fitch“ ir „Moody's“ už reikalavimus dėl nerezidentų įmonių (įmonės) ne Indijoje), užsienio bankai ir užsienio valstybės. Apskaičiuojant pagal riziką įvertintą turtą, bankai neturėtų naudoti jų naudojamų vidaus reitingų vietoj pirmiau minėtų išorinių reitingų.

Ne balanso (OBS) straipsniai:

Bendras pagal riziką įvertintas nebalansinės (OBS) kredito pozicijos (garantijos, L / Cs, išvestinės finansinės priemonės ir kt.) Apskaičiuojamos kaip su rizika įvertintos rinkos ir su rinka nesusijusių nebalansinių straipsnių suma . Su rinka susiję nebalansiniai banko straipsniai apimtų visus su rinka susijusius sandorius, laikomus banko ir prekybos knygoje (palūkanų normos sutartys, Forex sutartys, sutartys, susijusios su auksu, ir visos kitos su RBI leidžiamos su rinka susijusios sutartys). Rinkai priklausančio nebalansinio sandorio kredito ekvivalento suma apskaičiuojama taikant esamą pozicijos metodą.

Su rinkoje nesusiję nebalansiniai straipsniai:

Taikomas rizikos rinkos svoris, susijęs su ne rinkos susijusiu OBS straipsniu (pvz., Tiesioginio kredito pakaitalai, su prekyba ir veiklos rezultatais susiję neapibrėžtieji straipsniai ir įsipareigojimai su tam tikru panaudojimu, kitais įsipareigojimais ir kt.) Yra pagrįstas dviem argumentais - subjektu, kuriam taikoma pozicija išorės reitingas, jei taikytina, ty ar įsipareigotojas / garantas yra vyriausybė, bankas, įmonių namai ar kiti ir ar poziciją įvertino patvirtintos išorės kredito reitingų agentūros.

Kredito ekvivalento suma, susijusi su ne rinkos susijusiu nebalansiniu straipsniu, bus apskaičiuota sutarčiai priklausančio konkretaus sandorio sumos padauginus iš atitinkamo kredito konversijos koeficiento (CCF) po to, kai bus pasiekta koreguota grynoji pozicija taikant kredito riziką Mažinimo priemonių (CRM) metodai.

Skaičiai „Koreguoti grynosios pozicijos“ gaunami kaip:

i) Jei ne rinkos susijęs nebalansinis straipsnis yra nepanaudotas arba iš dalies nepanaudotas fondas, nepanaudoto įsipareigojimo suma, įtraukiama apskaičiuojant su balansu nesusijusias su rinka nesusijusias kredito pozicijas, yra didžiausia nepanaudota įsipareigojimo dalis, kurią būtų galima panaudoti likusį laikotarpį iki termino pabaigos. Bet kokia įsipareigojimo dalis bus įtraukta į banko balanso kredito poziciją.

Pavyzdžiui, grynųjų pinigų kreditų (CC) įrenginyje, S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, tada balanso pozicija = Rs 60 lakh ir ne balanso pozicija = Rs 40 lakh (Nepanaudota Dalis).

(ii) Jei yra neatšaukiami įsipareigojimai teikti nebalansines priemones, pradinis terminas bus matuojamas nuo įsipareigojimo pradžios iki to laiko, kai baigiasi atitinkama priemonė. Pavyzdžiui, neatšaukiamo įsipareigojimo, kurio pradinis terminas yra 12 mėnesių, išduoti 6 mėnesių dokumentinį akredityvą, pradinis terminas yra 18 mėnesių.

Neatšaukiami įsipareigojimai teikti nebalansines priemones būtų priskirti mažesniam iš dviejų taikomų kredito konversijos koeficientų. Pavyzdžiui, neatšaukiamas įsipareigojimas, kurio pradinis terminas yra 50 mėnesių - kredito konversijos koeficientas (CCF), leidžiantis šešių mėnesių dokumentinį akredityvą 20% - CCF pritrauktų mažesnę CCF, ty CCF taikomas akredityvui, ty 20%.

(iii) Šie sandoriai su nebankinėmis sandorio šalimis bus laikomi pretenzijomis bankams:

a) Bankų suteiktos garantijos prieš kitų bankų garantijas.

b) Bankų priimtų dokumentų sąskaitų perleidimas. Bankų diskontuotos sąskaitos, kurias priėmė kitas bankas, bus laikomos finansuojamomis pretenzijomis banke.

Išorinis kredito reitingas:

Išorės kredito reitingų sistema apima RBI patvirtintas reitingų agentūras - CRISIL, ICRA, Fitch India ir CARE dėl reikalavimų dėl rezidentinių įmonių ir Standar & Poor FITCH ir Moody's dėl reikalavimų nerezidentams, užsienio bankams ir užsienio valstybių valdomoms bendrovėms.

Visų konkrečios sandorio šalies pozicijų atveju bankai naudoja tik vienos agentūros reitingą, nors šias pozicijas vertina daugiau nei viena patvirtinta reitingų agentūra.

Siekiant, kad išorės kredito rizikos vertinimas būtų tinkamas rizikai įvertinti, turi būti atsižvelgta į visą banko kredito rizikos poziciją ir atspindėta visa su tuo susijusių mokėjimų suma. Pavyzdžiui, jei bankas yra skolingas tiek pagrindinei sumai, tiek palūkanoms, vertinime turi būti visapusiškai atsižvelgta į kredito riziką, susijusią su laiku ir palūkanų grąžinimu.

Vienas įmonės grupės išorės vertinimas negali būti naudojamas kitų tos pačios grupės subjektų rizikai įvertinti.

Kad būtų galima įvertinti riziką, reitingas turėtų būti galiojantis ir patvirtintas iš atitinkamos reitingų agentūros mėnesio biuletenio. Reitingų agentūra per pastaruosius 15 mėnesių turėjo bent vieną kartą peržiūrėti reitingą. Turėtų būti nepriimami tik sandorio šalims prieinami reitingai.

Banko portfelio turtui, kurio sutartinis terminas yra mažesnis arba lygus vieneriems metams, būtų tinkami pasirinktų kredito reitingų agentūrų suteikiami trumpalaikiai reitingai. Kitam turtui, kurio sutartinis terminas yra ilgesnis nei vieneri metai, būtų tinkami pasirinktų kredito reitingų agentūrų suteikiami ilgalaikiai reitingai.

Grynųjų pinigų kredito pozicijos paprastai būna pervertintos ir taip pat dažniausiai skaičiuojamos pagal didžiausią sankcionuotų ribų dalį. Taigi, nors grynųjų pinigų kredito rizika gali būti skiriama vieneriems metams ar trumpesniam laikotarpiui, šios pozicijos turėtų būti laikomos ilgalaikėmis pozicijomis ir atitinkamai bus taikomos išorinių kredito reitingų agentūrų suteiktos ilgalaikės reitingai.

Jei emitentas turi ilgalaikę poziciją su išoriniu ilgalaikiu reitingu, kuris garantuoja 150% rizikos koeficientą, visi nereitinguoti reikalavimai dėl tos pačios sandorio šalies, nesvarbu, ar jie yra trumpalaikiai, ar ilgalaikiai, taip pat turėtų gauti 150% rizikos koeficientą, nebent bankas tokiems reikalavimams naudoja pripažintas kredito rizikos mažinimo priemones. Tai yra panaši trumpalaikio reitingo atveju.

Išorinių reitingų priskyrimas rizikos koeficientams:

Vidaus reitingų agentūrų ilgalaikių reitingų rizikos koeficientų nustatymas („Resident Corporate“)

Vidaus reitingų agentūrų trumpalaikių reitingų rizikos koeficientas (rezidentams)

Tarptautinių reitingų agentūrų reitingų rizikos koeficientų kartografavimas (pretenzijos užsienio bankams ir užsienio valstybių vertybiniams popieriams)

Tačiau reikalavimai užsienio bankams, išreikšti „vidaus“ užsienio valiuta, patenkinti iš tų pačių valiutų, išaugintų tuose užsienio centruose, pritrauks 20% RW, jei bankas laikysis minimalaus atitinkamo banko reguliuotojo (-ų) nustatyto CRAR ). Tačiau, jei užsienio šalies priimančiosios šalies priežiūros pareigūnas Indijos bankų užsienio filialų knygose reikalauja konservatyvesnio požiūrio į tokius teiginius, mūsų užsienio filialai seks priimančiojo reguliatoriaus / priežiūros pareigūno.

Be to, reikalavimai užsienio valiutai, išreikšti užsienio valiutos nacionaline valiuta, atitiko tos pačios valiutos išteklius, iškeltus tos užsienio valstybės jurisdikcijoje, pritrauks 0% RW. Tačiau, jei priimančioji priežiūros institucija reikalauja, kad Indijos bankų užsienio filialų knygose būtų laikomasi konservatyvesnio tokių pretenzijų.

Patvirtintų reitingų agentūrų suteikti ilgalaikiai reitingai gali būti tiesiogiai susieti su rizikos koeficientais pagal standartizuotą metodą ilgalaikėms pozicijoms.

Atvirkščiai, neregistruotas trumpalaikis reikalavimas sandorio šaliai pritraukia bent vieno lygio rizikos koeficientą, didesnį už rizikos koeficientą, taikomą reitinguojamam trumpalaikiam reikalavimui dėl tos sandorio šalies. Tačiau su emisija susijusiems trumpalaikiams reitingams gali būti taikomi rizikos koeficientai, susiję su pretenzijomis, atsirandančiomis dėl reitinguojamų priemonių bankams ir korporacijoms. Trumpalaikis reitingas jokiu būdu negali būti naudojamas nepritvirtintos ilgalaikės pretenzijos rizikos koeficientui pagrįsti.

Kelių reitingų įvertinimų naudojimas:

i) Jei atitinkama kredito reitingų agentūra tam tikram reikalavimui pateikia tik vieną reitingą, šis konkretus reitingas bus naudojamas nustatant pretenzijos rizikos koeficientą.

(ii) Jei tinkamos kredito reitingų agentūros suteikia du reitingus, kurie priskiriami skirtingiems rizikos koeficientams, reikėtų taikyti didesnį rizikos koeficientą.

iii) Jei tinkamos kredito reitingų agentūros, turinčios skirtingus rizikos koeficientus, suteikia tris ar daugiau reitingų, reikėtų nurodyti du mažiausius rizikos koeficientus atitinkančius reitingus ir taikyti didesnį iš šių dviejų rizikos koeficientų, ty antrąjį mažiausias rizikos koeficientas.

Šukuosena dėl pozicijų:

Indijoje bankai privalo taikyti tik standartinį priežiūros šukuoseną, o pozicijos mažinimo nėra, nebent tai yra atpirkimo stiliaus sandoris, kuriame dalyvauja finansiniai įkainiai. Vis dėlto bankai nenaudoja atpirkimo ar atvirkštinio atpirkimo sandorių, nes viena sandorio dalis yra grynieji pinigai, o kita - koreguojama pagal banko investicijų į vertybinius popierius portfelį, o ne dėl vertės pasikeitimo dėl to, kad rinkos nepastovumą.

Grąžos taikomos tik tada, kai finansiniai įkainiai yra rinkos svyravimai. Nekilnojamojo turto hipotekos nėra laikomos finansiniu įkaitu ir todėl neapmokestinamos. Kaip nurodyta patikslintose reguliavimo institucijos (RBI) gairėse, tik finansiniai įkainiai, kaip nurodyta anksčiau, patiriami mažesne nei rinkos verte.

Indijoje buvo visiškai panaikintas rizikos sumažinimas, išskyrus bankų teikiamus tauriųjų metalų likučius. Net ir tokiais atvejais pozicijos sumažinimas taikomas tik tuo atveju, jei pozicijos vertei sumažinti naudojamas finansinis įkaitas. Taigi jokiu būdu pozicijos suma nebus padidinta dėl šukuosenos taikymo.

Žemiau pateikiami pavyzdžiai, kaip taikyti šukuoseną pagal naujausias gaires:

Pavyzdžiai:

1 atvejis:

Pozicijos vertė grynaisiais pinigais = Rs 100

Kredito gavėjo išorinis reitingas

Finansinio įkaito pobūdis - auksas (taikomas mažesne nei rinkos verte: 21, 20% (pritaikius laikymo laikotarpį) Finansinės užtikrinimo priemonės vertė = Rs 25

Finansinio užstato vertė po mažesne nei rinkos verte bus 19, 70 Rs

Koreguota grynoji pozicija bus 100 - 19.70 = R 80, 30

Taikomas rizikos koeficientas (RW) bus 100% įmonių skolininko atveju arba 75% mažmeninio skolininko atveju.

Rizikos koeficientas (RWA) bus 80, 30 x 100% = 80, 30 arba 80, 30 x 75%

= 60.225, už kurį kapitalas turi būti apmokestintas nustatyta norma.

2 atvejis:

Repo stiliaus sandoriai

Poveikis vertei sidabro skolinimo atveju = Rs 100

Kredito gavėjo išorinis reitingas

Finansinio įkaito pobūdis - TDR (taikomas mažesne nei rinkos verte 0%)

Finansinio užstato vertė = 25

Pakoreguota ekspozicija po šukuosenos bus Rs 125, nes 25% yra nediskontuotų atskirų skolininkų diskontas.

Finansinio užstato vertė po kirpimo bus Rs 25.00.

Koreguotos grynosios pozicijos, skirtos rizikos koeficientui, yra Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

Taikoma RW bus 100% įmonės skolininko atveju.

Todėl RWA bus Rs 100 x 100% = Rs 100, pagal kurį kapitalas turi būti apmokestintas nustatyta norma.

3 atvejis:

Poveikis vertei sidabro skolinimo atveju = Rs 100

Kredito gavėjo išorinis įvertinimas - AAA nėra finansinio įkaito.

Pakoreguota ekspozicija po kirpimo bus Rs.100, nes nebus šukuosenos. taikoma, nes nėra finansinio įkaito.

Finansinio užstato vertė po mažesne nei rinkos verte bus 0.

Koreguota grynoji pozicija bus Rs 100.

Taikoma RW bus 20%, nes skolininkas yra išoriškai įvertintas AAA.

RWA bus 100 x 20% = 20, pagal kurį kapitalas bus apmokestintas nustatytu tarifu.

Turi būti suprantama, kad mažesne nei rinkos verte taikoma tik tada, kai yra imtasi finansinių užtikrinimo priemonių. Nekilnojamojo turto hipoteka nelaikoma finansiniu įkaitu ir įkeisto turto vertė nėra atimama iš pozicijos, apskaičiuojant pagal riziką įvertintą turtą. Tinkamas rizikos svertinio turto (RWA) apskaičiavimas yra pagrindinis reikalavimas, kad būtų parengtas reikalingas komercinio banko kapitalas.

Būtina atsižvelgti į finansinius įkainius tik tais atvejais, kai koreguota pozicija E * tampa mažesnė už faktinę poziciją „E“. Jei marža yra per maža, „E *“ gali viršyti „E“ dėl sumažėjusios vertės sumažinimo pozicijos (kuri ją pripučia) ir užstatų mažinimo (tai mažina). Esant tokioms situacijoms, bankai nepripažins finansinių užtikrinimo priemonių, dėl kurių E * bus lygus „E“.

Toliau pateikiamos kelios iliustracijos, kaip nustatyti taikytiną Jį:

Iliustracija:

Garantijos:

Naujosios kapitalo pakankamumo sistemos garantijos pripažįstamos tinkamomis kredito rizikos mažinimo priemonėmis, jeigu tokios garantijos yra tiesioginės, aiškios, neatšaukiamos ir besąlyginės. Saugoma dalis (padengta dalis) pagal tokią reikalavimus atitinkančią garantiją [subjekto, turinčio teisę gauti žemesnę RW, nei sandorio šalis] suteikiama apsaugos teikėjo (garantuojančiosios institucijos) RW.

Toliau pateikiamas tinkamų garantų (priešgarantijų) sąrašas:

i) valstybių, suverenių subjektų (įskaitant BIS, TVF, Europos centrinį banką ir Europos bendriją, taip pat BCBS ir ECGC ir CGTSI vertinamus MDB), bankų, pirminių platintojų garantijos (arba priešgarantijos), bankai, pirminiai platintojai mažesnis rizikos koeficientas, palyginti su sandorio šalimi, yra tinkamos kredito rizikos mažinimo priemonės (CRM).

ii) kitų subjektų, kurių reitingas yra „AA (-)“ arba geresnis, išduotos garantijos (arba priešgarantijos) (įskaitant garantiją, kurią teikia patronuojanti įmonė, dukterinė įmonė ir dukterinės įmonės), jei jos turi mažesnį rizikos koeficientą, nei įsipareigojančiojo asmens teisė kredito rizikos mažinimo priemonės (CRM). Garanto reitingas turėtų būti subjektų reitingas, į kurį atsižvelgta visuose įmonės įsipareigojimuose ir įsipareigojimuose (įskaitant garantijas).

Garantijų operaciniai reikalavimai yra tokie, kaip:

i) Garantija (priešgarantija) turi būti tiesioginė pretenzija garantui ir taip pat turi būti aiškiai nurodyta konkrečioje pozicijoje, kad draudimo apimtis būtų aiškiai apibrėžta ir neginčijama. Garantija turi būti neatšaukiama; sutartyje neturi būti jokios išlygos, leidžiančios apsaugos teikėjui vienašališkai atšaukti draudimą.

ii) garantija taip pat turi būti besąlyginė; garantijoje neturėtų būti jokios sąlygos, susijusios su tiesiogine banko kontrole, kuri galėtų užkirsti kelią apsaugos teikėjui įpareigoti laiku sumokėti, jei pradinė sandorio šalis nevykdo mokėjimų.

iii) Garantija turėtų būti aiškiai garantuota garanto pareiga ir turi apimti visų rūšių mokėjimus, kurių pagrindinė paskolos gavėja turėtų atlikti pagal sandorį reglamentuojančius dokumentus. Kai garantija apima tik pagrindinės sumos mokėjimą, palūkanos ir visi kiti nepadengti mokėjimai turi būti laikomi neužtikrintomis.

iv) Garantuotai daliai priskiriamas laiduotojo rizikos koeficientas. Nepadengta pozicijos dalis priskiriama skolininko rizikos koeficientui.

(v) Kai garantuota suma yra mažesnė už pozicijos sumą, o užtikrinta ir neužtikrinta dalis yra lygiavertė, ty Bankas ir garantas dalijasi nuostoliais proporcingai kapitalo atleidimui. ty garantuota dalis bus taikoma reikalavimus atitinkančioms garantijoms, o likusi dalis laikoma neužtikrinta.

vi) Visos pozicijos bus įvertintos pagal riziką, atsižvelgiant į rizikos mažinimą, pateikiamą garantijų forma. Kai garantuota pozicija yra klasifikuojama kaip neveiksminga, garantija nebebus mažinama kredito rizika, o dėl kredito rizikos mažinimo garantijų forma nebus leista koreguoti. Visas neapmokėtas, atėmus konkrečius atidėjimus ir atėmus tinkamų užtikrinimo priemonių / kredito rizikos mažinimo priemonių realizacinę vertę, bus pritrauktas tinkamas rizikos koeficientas.

vii) Kai kredito užtikrinimas yra išreikštas kita valiuta nei ta, kurioje pozicija yra išreikšta, ty yra valiutų nesutapimas, garantuotai sumai bus taikomas 8% mažesnis nei rinkos vertės sumažinimas.

Reikalavimas gali būti padengtas garantija, kurią netiesiogiai garantuoja valstybės valdžia.

Toks reikalavimas gali būti traktuojamas kaip valstybės garantija, jeigu: \ t

a) Valstybės garantinė garantija apima visus reikalavimo kredito rizikos elementus

(b) Tiek pradinė garantija, tiek priešgarantija atitinka visus garantijų veiklos reikalavimus, išskyrus tai, kad priešgarantija neturi būti tiesioginė ir aiški pagal pradinį reikalavimą ir

c) Draudimas turėtų būti patikimas ir jokie istoriniai įrodymai neleidžia daryti išvados, kad kompensacinės garantijos aprėptis yra mažiau nei veiksmingai lygiavertė tiesioginės valstybės garantijai;

Balanso užskaitos:

Balanso užskaitos leidžiama (tik konkrečiam tikslui apskaičiuoti pagal riziką įvertintą turtą) tarp paskolų / išankstinių mokėjimų ir indėlių, kai bankas turi teisiškai įgyvendinamą užskaitos tvarką, apimančią konkretų turtą su dokumentais. Skaičiuojant pagal riziką įvertintą turtą, turi būti naudojama grynoji paskolų / avansų ir indėlių pozicija.

Paskolos / išankstiniai mokėjimai bus laikomi pozicijomis ir indėliais kaip užtikrinimo priemonė. Grąžos (maržos) bus lygios nuliui, išskyrus atvejus, kai valiutos nesutapimas tarp indėlio ir paskolos, tokiu atveju bus taikomas 8% mažesne nei rinkos verte. Jokiomis aplinkybėmis grynoji suma neturi būti įtraukta į balansą; šis užskaitymas taikomas tik RWA skaičiavimo tikslais.

CRM metodų grupių apdorojimas:

Tais atvejais, kai bankas turi kelis CRM metodus, apimančius vieną poziciją (pvz., Filialas turi ir užstatą, ir garantiją, iš dalies padengiančią poziciją), jis paskirstys poziciją dalimis, kurioms taikomas kiekvieno tipo CRM metodas (pvz., Dalis, kuriai taikoma užtikrinimo priemonė), dalis, kuriai taikoma garantija.

Termino nesutapimas:

Kai užstato / garantijos likutinė trukmė, ty kredito rizikos mažinimo priemonės (CRM) yra mažesnė už pagrindinės kredito pozicijos trukmę, atsiranda terminų nesutapimas. Jei yra terminų nesutapimas ir CRM pradinis terminas yra trumpesnis nei vieneri metai arba likęs užtikrinimo priemonės terminas yra trys mėnesiai arba mažiau, CRM nėra pripažįstamas kapitalo tikslais. Taigi, bankai turėtų užtikrinti, kad nebūtų terminų nesutapimo, imantis veiksmų, pavyzdžiui, automatiškai atnaujinant užstatą, suderinant jos terminą su pozicijos terminu ir pan.

„BASEL-II“ siūlomi rizikos koeficientai įvairioms pozicijoms :

a) Pretenzijos vidaus valdytojams:

Vietinės valdžios pozicijos bus įvertintos pagal riziką:

Centrinė vyriausybė, RBI, EKG, CGTSI - tiesioginė pozicija ir garantijos - 0

Valstybės valdžia - Tiesioginė pozicija - 0 garantijų - 20% **

** investicijos į valstybės garantuojamus vertybinius popierius, išleistus pagal rinkos skolinimosi programą, pritraukia 0 rizikos koeficientą. Jei šios valstybės garantuotos pozicijos yra klasifikuojamos kaip neveiksmingos, jos pritrauktų rizikos koeficientus, taikomus NPA.

b) Pretenzijos užsienio valiuta:

Užsienio valstybių pozicijos pritrauks rizikos koeficientus pagal tarptautinių reitingų agentūrų (S ir P / Moody's) suteiktą reitingą nuo 0% iki 100%, jei reitingai neviršija B / B 150% žemiau B / B, o 100% - neįvertinti .

Užsienio valstybės užsienio valiuta išreikštos pozicijos, išreikštos tos pačios valiutos ištekliais, iškeltomis šios valstybės jurisdikcijoje, sudarys 0% rizikos koeficientą, jei priimančioji priežiūros institucija nereikalauja konservatyvesnio požiūrio į tokias pozicijas knygose Indijos bankų užsienio filialų. Priešingu atveju reikėtų priimti priimančiosios šalies priežiūros institucijų nustatytus reikalavimus.

c) Pretenzijos nacionaliniams viešojo sektoriaus subjektams ir pirminiams pardavėjams - pretenzijos šalies viešojo sektoriaus subjektams ir pirminiams platintojams bus įvertintos kaip įmonių namai.

d) Pretenzijos korporacijoms - pretenzijos dėl įmonių turi būti įvertintos pagal riziką pagal reitingų agentūrų, registruotų ES, reitingus

SEBI ir RBI pripažintas svyruoja nuo 20% iki 100% reitingų iki A ir 150% mažesnis nei BBB ir mažesnis. Standartinis rizikos koeficientas bus 100 proc.

Jokia pretenzija dėl neregistruotų įmonių gali būti suteikta rizikos koeficientui, kuris yra palankesnis nei tas, kuris priskirtas jos įsisteigimo valstybei. Jei RBI mano, kad didesnį rizikos koeficientą pateisina bendra įsipareigojimų neįvykdymo patirtis ir kredito kokybė, ji reikalautų standartinį rizikos koeficientą, didesnį nei 100% neregistruotiems įmonių reikalavimams.

Reikalavimai daugiašaliams plėtros bankams (vertinami pagal BCBS), BIS, TVF - 0 rizikos koeficientas.

e) Pretenzijos bankams - Rupijoje veikiančių reguliarių bankų pozicijoms priskiriamas 20% rizikos koeficientas. Visų kitų bankų rupijos pozicijoms priskiriamas 100% rizikos koeficientas.

Bankų užsienio valiuta išreikšti reikalavimai bus įvertinami pagal riziką pagal tarptautinių reitingų agentūrų (S ir P / Moody's) suteiktus reitingus nuo 20% iki 100%

Reitingai iki B- / B, 150% žemiau B- / B. Rizikos koeficientas bus 50 proc. Užsienio valiutos pretenzijos, finansuojamos ta valiuta, bus įvertintos pagal riziką 20%

(f) Pretenzijos, įtrauktos į reguliavimo mažmeninės prekybos portfelį - mažmeninės prekybos portfelį, gali būti priskirtos 75% rizikos koeficientui “, jei įvykdyti keturi kriterijai:

a) Orientavimo kriterijus:

Poveikis yra individualiam asmeniui ar asmenims arba smulkiajam verslui (bet kuris juridinis asmuo, galintis sudaryti sutartis - individualus, HUF, partnerystės įmonė, pasitikėjimas, uždarosios akcinės bendrovės, akcinės bendrovės, kooperatinės bendrovės ir tt). Smulkaus verslo įmonė, kurioje bendra metinė apyvarta yra mažesnė nei Rs 50 crore.

b) Produkto kriterijus:

Tai apima atsinaujinančius kreditus ir kredito linijas (įskaitant kredito korteles ir overdraftus), asmenines trukmės paskolas ir nuomos sutartis (pvz., Paskolos paskoloms, auto paskolos, studentų ir švietimo paskolos, asmeniniai finansai) ir smulkaus verslo galimybes ir įsipareigojimus.

c) Išlyginimo kriterijus:

Turėtų būti gerai diversifikuota. Nė viena bendra sandorio šalis neturi viršyti 0, 2% visos mažmeninės prekybos portfelio. Vertinant smulkumo kriterijų, mažmeninės paskolos pagal NPA turi būti neįtrauktos į bendrą mažmeninės prekybos portfelį.

d) Maža individualios ekspozicijos vertė: maža individualios ekspozicijos vertė, t. y. maksimalios suminės mažmeninės pozicijos ribinė riba, taikoma vienai sandorio šaliai, yra tokia:

Siekiant nustatyti ribą, pozicija čia reiškia sankcijos ribą arba neįvykdytą, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė visoms fondo ir ne fondo priemonėms, įskaitant visas ne balanso pozicijų formas. Ilgalaikių paskolų ir EMI pagrindu veikiančių įrenginių atveju, pozicija reiškia faktinius neįvykdytus.

Į šią kategoriją neįtraukiamos pozicijos, įtrauktos į investicijas į vertybinius popierius (pvz., Obligacijas ir vertybinius popierius), nesvarbu, ar jos yra įtrauktos į biržos sąrašus, ar ne, ir hipotekos paskolos, jei jos atitinka reikalavimus, kad būtų laikomos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu.

1. Pretenzijos, užtikrintos gyvenamuoju turtu:

Šie teiginiai yra visiškai užtikrinami hipoteka, susijusi su gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto rizika, kuri yra 75%. Investicijos į būsto hipotekos vertybinius popierius, išleistus NHB reguliuojamų būsto finansavimo bendrovių, yra 75% rizikos koeficientas.

Iš viso 75% lengvatinio svorio taikoma ribotai gyvenamosioms reikmėms ir atvejais, kai yra mažiausiai 25% marža

Visi kiti reikalavimai, užtikrinami gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto, pritrauktų didesnį 100% rizikos koeficientą.

Indijos rezervų bankas padidintų standartinį rizikos koeficientą, jei nuspręs, ar kriterijai nėra įvykdyti, arba kai įsipareigojimų neįvykdymo patirtis užtikrinant būsto hipoteką garantuoja didesnį rizikos koeficientą.

2. Pretenzijos, užtikrintos komerciniu nekilnojamuoju turtu:

Pretenzijos, užtikrintos komerciniais nekilnojamuoju turtu, bus 100% rizikos koeficientas.

3. Neaktyvus turtas:

NPA neužtikrinta dalis (išskyrus reikalavimus atitinkančią būsto paskolą), atėmus konkrečias atidėjimus (įskaitant dalinius nurašymus), bus įvertinta pagal riziką:

Apskaičiuojant konkrečių nuostatų lygį NPA, reikia atsižvelgti į visas vienos sandorio šalies finansuojamas pozicijas.

Apibrėžiant saugią NPA dalį, tinkami užtikrinimo priemonės ir garantijos bus tokios pačios, kaip ir kredito rizikos mažinimo tikslais.

Kai NPA yra visiškai užtikrinta žemės ir pastatų (kai vertinimas yra ne didesnis kaip 3 metai), o įrenginiai ir mašinos (kurių vertė ne didesnė už nuvertėjusią vertę), kurios nėra pripažįstamos kredito rizikos mažinimo tikslais, 100% rizika svoris gali būti taikomas, atėmus konkrečias atidėjimus, kai atidėjiniai sudaro 15 proc.

NPA reikalavimams, užtikrinamiems gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, rizikos koeficientas, taikytinas paskolai, atėmus specialiąsias atsargas, bus 75%, jei konkrečios nuostatos yra mažiausiai 20% likusios sumos; kitaip jis baigtas 100%

4. Kitas turtas:

Visas kitas turtas pritrauks vienodą 100% rizikos koeficientą. Vertybinių popierių pozicijų gairės bus išduodamos atskirai.

Balanso straipsniai:

Kredito rizikos pozicija, susijusi su nebalansiniais straipsniais, pirmiausia turi būti apskaičiuojama kiekvienos nebalansinių straipsnių nominalią vertę padauginus iš „kredito perskaičiavimo koeficiento“, kuris tuomet turi būti padaugintas iš svorio, priskirtino atitinkama sandorio šalis, kaip nurodyta pirmiau. Kredito konversijos koeficientas įvairiems instrumentams svyruoja nuo 0% iki 100%.

Kalbant apie nebalansinius straipsnius, šie sandoriai su nebankinėmis sandorio šalimis bus laikomi pretenzijomis bankams:

a) Bankų suteiktos garantijos prieš kitų bankų garantijas

(b) Bankų priimtų dokumentų vekselių perskaičiavimas. Bankų diskontuotos sąskaitos, kurias priėmė kitas bankas, bus laikomos finansuojamomis pretenzijomis banke.

Apskaičiuojant minimalų kapitalo santykį dėl valiutų ir palūkanų normų išvestinių finansinių priemonių, pozicijos turėtų būti apskaičiuojamos pagal dabartinį pozicijos metodą ir dauginamos iš rizikos koeficiento.

Nepaskirstyti sandoriai:

BCBS nusprendė atidėti neapmokėtų užsienio valiutos ir vertybinių popierių sandorių kapitalo poreikio specifikaciją. Tačiau dėl nepavykusių sandorių bankas turėtų išlaikyti kapitalą, atitinkantį sandorio šalims taikomus rizikos koeficientus.

Kapitalo mokestis už rinkos riziką:

Rinka apibrėžiama kaip nuostolių rizika balanso ir nebalansinėse pozicijose, atsirandančiose dėl rinkos kainų pokyčių.

Rinkos rizikos pozicijos, kurioms reikalingas kapitalo reikalavimas, yra:

i) Su prekybos knygos palūkanų normomis susijusios priemonės

ii) prekybos knygos ir akcijos. \ t

(iii) Užsienio valiuta atidaro pozicijas (įskaitant tauriųjų metalų pozicijas) visame banke (ty bankų ir prekybos knygas)

Prekybos knygą sudaro finansinės priemonės ir prekės, turinčios prekybos tikslą arba siekiant apsaugoti kitus prekybos knygos elementus. Bazelio II susitarime nustatyta, kad pozicijos turėtų būti dažnai ir tiksliai vertinamos. Reguliavimo institucija gali pateikti rekomendacijas dėl atsargaus pozicijų vertinimo.

Šie nurodymai ypač svarbūs mažiau skystoms pozicijoms. Indijoje Indijos rezervų bankas šiuos klausimus sprendžia labai aktyviai ir pateikia reikalingas rekomendacijas dėl likvidžių ir „ne taip likvidžių“ finansinių priemonių bei Forex pozicijų perkainojimo.

Indijos scenarijuje prekybos knygą sudaro:

1. Vertybiniai popieriai, priskiriami kategorijai „Uždaroji prekyba“ (HFT)

2. Vertybiniai popieriai pagal kategoriją „Galima parduoti“ (AFS)

3. Atidarykite forex pozicijas

4. Atidarykite aukso pozicijas

5. Išvestinių finansinių priemonių pozicijos ir

6. Prekybinių pozicijų apsidraudimo išvestinės priemonės

Galima pažymėti, kad bankai turės apskaičiuoti sandorio šalies kredito rizikos mokestį už ne biržos išvestines finansines priemones.

Dabar pamatysime, kaip parengtas kapitalo poreikis, susijęs su rizika, kad prekybos knygoje yra skolos vertybinių popierių ir kitų su palūkanų normomis susijusių priemonių pozicija ar pozicija. Palūkanų normoms ir akcijoms taikomas kapitalo reikalavimas būtų taikomas dabartinei šių straipsnių rinkos vertei.

Minimalus kapitalo reikalavimas apima du komponentus, kaip nurodyta toliau:

(i) Konkretus rizikos mokestis už kiekvieną užstatą, kuris yra panašus į įprastą kredito riziką tiek trumpoms, tiek ilgoms pozicijoms.

ii) Bendrosios rinkos rizikos mokestis, susijęs su portfelio palūkanų normos rizika.

Kapitalo mokesčio matavimas, susijęs su palūkanų normomis:

Konkrečios rizikos kapitalo poreikis yra skirtas apsaugoti nuo neigiamo individualaus vertybinių popierių kainos pokyčių dėl veiksnių, susijusių su individualiu saugumu.

Šiame skaičiavime naudojami rizikos koeficientai turi atitikti tuos, kurie naudojami bankų knygos kapitalo reikalavimams apskaičiuoti. Taigi, bankai, naudojanti standartizuotą kredito rizikos metodą bankų knygoje, standartizuoto metodo rizikos koeficientus prekybos knygoje naudos nuosekliai.

Konkretus rizikos kapitalas skirtingoms sandorio šalims skiriasi. Centrinės vyriausybės priemonių atveju tai yra nulinė, o valstybės vyriausybės priemonėms - 1, 8% pozicijos. Bankų atveju tai yra laipsniškai ir priklausomai nuo sandorio šalies CRAR.

Bankai, ne tik apskaičiuodami konkrečią riziką už ne biržos išvestines finansines priemones prekybos knygoje, apskaičiuoja sandorio šalies kredito rizikos mokestį už ne biržos išvestines finansines priemones kaip dalį kredito rizikos kapitalo, kaip nurodyta standartizuotame metode.

Kapitalo poreikis bendrai rinkos rizikai yra skirtas nuostolių rizikai, atsirandančiai dėl rinkos palūkanų normų pokyčių.

Kapitalo mokestis yra keturių komponentų suma:

i) Prekybos knygos grynoji pozicija

(ii) nedidelė suderintos pozicijos dalis kiekvieną kartą banke (vertikalus atleidimas)

(iii) Didesnė suderintos padėties dalis tarp skirtingų laiko juostų (horizontalus nesuteikimas) ir

(iv) Grynasis mokestis už pozicijų pasirinkimą

Bazelio komitetas pasiūlė dvi plačias metodikas, kaip apskaičiuoti kapitalo rinkos riziką. Vienas iš jų yra standartizuotas metodas, o kitas - bankų vidaus rizikos valdymo modelio metodas. Pagal standartizuotą metodą Indijoje yra dvi galimybės, ty „brandos“ metodas ir „trukmės“ metodas.

RBI nustatė „trukmės“ metodą, kad būtų pasiektas kapitalo poreikis dėl rinkos rizikos. Taigi, bankai turės įvertinti bendrą rinkos rizikos mokestį apskaičiuodami kiekvienos pozicijos kainų jautrumą (modifikuotą trukmę) atskirai.

Prekybos knygos kapitalo mokesčio apskaičiavimas:

Kapitalo mokestis už konkrečią riziką yra 9%, o specifinė rizika apskaičiuojama pagal banko bendrąją nuosavybės pozicijas.

Bendrasis rinkos rizikos mokestis taip pat bus 9% nuo bendrosios nuosavybės pozicijos. Užsienio valiutos atviros pozicijos ir atviros aukso pozicijos turės 9% kapitalo reikalavimą.

Kapitalo mokestis už operacinę riziką:

Nauja kapitalo pakankamumo sistema numato tris metodus, kaip apskaičiuoti operacinės rizikos kapitalo mokesčius didėjant sudėtingumui ir rizikos jautrumui:

i) Pagrindinio rodiklio metodas

ii) standartizuotas metodas ir. \ t

iii) Išplėstiniai matavimo metodai (AMA)

Nauja kapitalo pakankamumo sistema numato, kad tarptautiniu mastu aktyvūs bankai ir bankai, turintys reikšmingą operacinės rizikos poziciją (pvz., Specializuotus perdirbimo bankus), turėtų taikyti sudėtingesnį metodą nei pagrindinio rodiklio metodas ir tinkami pagal rizikos pobūdį. institucija. Tačiau pradžioje Indijos bankai apskaičiuoja operacinės rizikos kapitalo reikalavimus pagal pagrindinio rodiklio metodą.

Pagrindinio rodiklio metodą taikantys bankai turi turėti operacinei rizikai skirtą kapitalą, lygų per pastaruosius trejus metus fiksuotam procentiniam dydžiui (pažymėtam alfa), turinčiu teigiamą metinę bendrąją pajamas.

Bendrosios pajamos apibrėžiamos kaip grynosios palūkanų pajamos ir grynosios ne palūkanų pajamos.

Tai turėtų:

i) Būkite bet kokių atidėjinių (pvz., už nesumokėtas palūkanas).

(ii) Būti pagrindinėmis veiklos sąnaudomis, įskaitant mokesčius, mokamus užsakomųjų paslaugų teikėjams, priešingai už už užsakomąsias paslaugas sumokėtus mokesčius, mokesčiai, kuriuos gauna bankai, teikiantys užsakomųjų paslaugų paslaugas, įtraukiami į bendrųjų pajamų apibrėžimą.

(iii) neįtraukti realizuoto pelno (nuostolio) iš vertybinių popierių pardavimo banko knygoje.

Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš vertybinių popierių, klasifikuojamų kaip „laikomi iki išpirkimo“, kurie paprastai yra banko knygos straipsniai, neįtraukiami į bendrųjų pajamų apibrėžimą, taip pat neįtraukiami ypatingi ar netvarkingi straipsniai, taip pat pajamos, gautos iš draudimo.